Établir un budget pour les dons des Fêtes peut sembler difficile dans une économie où les coûts sont élevés, mais une nouvelle disposition fiscale aide vos dons de bienfaisance à aller plus loin cette année.
Sous le Projet de loi fiscale Trump 2025les non-déclarants peuvent désormais demander une déduction fiscale allant jusqu’à 1 000 $ pour les déclarants célibataires ou 2 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement des dons en espèces admissibles.
Parce qu’environ 90 % des ménages américains affirment que Déduction forfaitaire 2026 plutôt que de détailler, cette disposition étend les économies d’impôt à environ 144 millions de contribuables, selon les estimations. données de Empower. Cependant, le nouvel allègement fiscal accordé aux déclarants standard comporte des limites strictes.
Vous trouverez ci-dessous les principales règles régissant la déduction caritative non détaillée – et comment les calculs se déroulent pour les déclarants standard qui font un don en 2026.
Seul le cash compte, et il n’y a pas de report
Contrairement aux déductions détaillées traditionnelles, vous ne pouvez pas déduire les biens physiques ou les actifs appréciés dans le cadre du nouveau déduction forfaitaire règle.
Seules les contributions directes en espèces, y compris les paiements effectués par chèque, carte de crédit, carte de débit ou virements électroniques, sont éligibles jusqu’au plafond de 1 000 $/2 000 $.
Selon Lignes directrices de l’IRSil reste ce qui suit non déductible pour les déclarants standards :
- Actions appréciées, fonds communs de placement ou crypto-monnaie
- Articles ménagers, comme des meubles et des vêtements donnés
- Voitures, bateaux, camping-cars et autres véhicules
- Biens immobiliers ou biens personnels
- Dépenses personnelles et kilométrage des bénévoles
- Contributions versées aux fonds conseillés par les donateurs (DAF) ou des fondations privées non opérationnelles
De plus, votre don doit être fait à un organisme de bienfaisance public qualifié 501(c)(3). Si vos dons en espèces admissibles dépassent le plafond de 1 000 $ (unique) ou de 2 000 $ (conjoint), l’excédent ne peut pas être reporté sur les années d’imposition futures – une différence clé par rapport aux contributions détaillées traditionnelles.
Vous bénéficiez d’une économie d’impôt, pas d’une réduction directe de votre facture
Étant donné que l’allégement fiscal pour les œuvres de bienfaisance non détaillées est structuré comme une déduction plutôt que comme un crédit d’impôt, il réduit votre revenu imposable plutôt que de réduire votre facture fiscale finale dollar pour dollar.
Par exemple, supposons qu’un couple déclarant conjointement dispose d’un revenu brut ajusté (AGI) de 200 000 $ et réclame la déduction maximale de 2 000 $ dans le taux marginal de 22 % tranche d’imposition fédérale.
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|
Étape fiscale |
Déduction fiscale (nouvelle règle) |
Crédit d’impôt hypothétique |
|---|---|---|
|
AGI |
200 000 $ |
200 000 $ |
|
Déduction fiscale |
-2 000$ |
Ligne 1 – Cellule 2 |
|
Revenu imposable |
198 000 $ |
200 000 $ |
|
Taux de taxe* |
22% |
22% |
|
Taxe calculée |
43 560 $ |
44 000 $ |
|
Crédit d’impôt |
Ligne 5 – Cellule 1 |
-2 000$ |
|
Impôts dus |
43 560 $ |
42 000 $ |
|
Économies d’impôt nettes |
440 $ |
2 000 $ |
Comme indiqué ci-dessus, cette nouvelle déduction réduit vos impôts dus moins qu’un crédit d’impôt. Cependant, les contribuables des États qui utilisent le revenu imposable fédéral comme point de départ – comme Idaho, Dakota du Nordet Caroline du Sud – peuvent indirectement capter les nouvelles économies d’allégements fiscaux caritatifs sur leurs déclarations de revenus de l’État. Consultez un spécialiste fiscaliste ou visitez le site Web du ministère du Revenu de votre état pour plus d’informations.
Des dossiers fiscaux détaillés sont toujours requis pour le nouvel allégement fiscal
Une idée fausse courante est que demander la déduction forfaitaire dispense des exigences de tenue de registres pour les autres allégements fiscaux éligibles. Mais le IRS applique les mêmes règles de justification pour les déductions caritatives non détaillées que pour les déclarants détaillés. Selon les directives publiées :
- Pour tout don en espèces : Vous devez conserver les communications écrites de l’organisme de bienfaisance, les relevés bancaires, les chèques annulés, les relevés de carte de crédit ou les reçus électroniques indiquant le nom, la date et le montant de l’organisme de bienfaisance.
- Pour les dons de 250$ ou plus : Vous devez obtenir une reconnaissance écrite formelle contemporaine (CWA) de l’organisme de bienfaisance admissible avant le dépôt. Le reçu doit indiquer si vous avez reçu des biens ou des services en retour et fournir une estimation de bonne foi de leur valeur.
- Conservation des documents : Conservez tous les dossiers fiscaux justificatifs jusqu’à sept ans après le dépôt pour respecter les délais d’examen de l’IRS.
Le suivi des dons en espèces tout au long de l’année demande un peu d’effort supplémentaire, mais la conservation des reçus appropriés peut vous aider à réclamer chaque dollar de la nouvelle déduction lorsque la saison des impôts arrive.
Comment les nouvelles règles fiscales changent votre stratégie de don
Comme Kiplinger l’a signalé, une récente législation fédérale a changements majeurs à la déduction pour don de bienfaisance aux deux extrémités de l’échelle des revenus.
Pour les contribuables à revenus élevés, les règles sont devenues plus strictes : les dispositions fédérales exigent désormais que les contribuables dépassent un seuil AGI de 0,5 % avant que les cadeaux ne deviennent déductibles, tandis que les salariés les plus riches sont confrontés à un plafond de 35 % sur les avantages fiscaux. Les analystes à but non lucratif préviennent que ces plafonds pourraient freiner les dons à grande échelle des contribuables fortunés.
Pourtant, pour les 90 % de ménages américains réclamant la déduction forfaitaire, la nouvelle loi ouvre la voie à des économies d’impôts. L’allégement fiscal allant jusqu’à 1 000 $/2 000 $ pour les dons de bienfaisance élargit les incitations financières pour les ménages à revenus faibles et moyens – les groupes qui donnent historiquement le pourcentage le plus élevé de leurs revenus, selon les rapports de l’industrie.
Donc, si vous envisagez de demander la déduction standard cette saison des impôts, voici combien vous pourriez espérer économiser avec cette nouvelle déduction pour dons de bienfaisance, en fonction de votre Tranche d’imposition marginale fédérale 2026:
- Les déclarants uniques dans la tranche de 10 % à 12 % pourraient réduire leur facture fiscale de 100 $ à 120 $, tandis que les déclarants conjoints pourraient économiser de 200 $ à 240 $.
- Ceux qui se situent dans la tranche d’imposition de 22 à 24 % pourraient économiser entre 220 $ et 480 $ en impôt fédéral sur le revenu.
- Les contribuables dans la tranche d’imposition de 32 à 35 % pourraient réaliser jusqu’à 700 $ d’économies directes.
Une déduction non détaillée ne doublera pas votre remboursement du jour au lendemain, mais si vous êtes éligible, demander le nouvel avantage peut garantir que vos dons quotidiens pour les vacances prêtent un allégement fiscal tangible lorsque la saison des déclarations arrive.
