(Crédit image : Getty Images)
Vanguard vient de répondre à une question que je me pose depuis longtemps — et c’est une question que seule quelqu’un qui vit et respire la planification du revenu de retraite, comme moi, se poserait : quel pourcentage de personnes manquent leur distributions minimales requises (RMD) entièrement ou prendre moins que le montant minimum ?
La réponse, selon Vanguard, est qu’environ 7 % des personnes qui doivent prendre des RMD en prennent moins que la quantité légalement requise. Le taux d’échec de l’Employee Benefit Research Institute (EBRI) était environ trois fois supérieur.
La pénalité pour le montant manqué est de 25 %. Réduit d’un taux véritablement punitif de 50 % dans le cadre du SÉCURISÉ 2.0 Agir Adopté en 2022, le prix des RMD manquants reste un mystère pour la plupart des contribuables.
Laissez-moi vous aider. Si vous aviez 1 million de dollars sur l’un de vos comptes de retraite au 31 décembre et que vous n’avez pas pris le RMD de 40 000 $ cette année, la pénalité serait de 10 000 $.
Voici mes meilleurs conseils sur la façon dont vous pouvez vous tenir à l’écart du banc des pénalités de l’IRS.
1. Apprenez les règles
En 2016, les règles de la sécurité sociale ont été modifiées pour tenter de combler des lacunes involontaires. Le résultat fut plusieurs ensembles de règles, basées sur l’état civil et l’année de naissance. Le système, déjà complexe, le devient encore davantage.
La même chose s’est produite avec les RMD avec l’avènement de SECURE 1.0 et SECURE 2.0. Il existe désormais un arbre de décision de style « si-ci-alors-cela » pour déterminer si vous devez prendre un RMD et, si oui, dans quelle mesure.
Par exemple, j’ai un client retraité dont la situation est assez simple. Il est marié et a un certain revenu de travail indépendant. Il a trois RMD chaque année. Deux sont des IRA, qui peuvent être regroupés à des fins de RMD (nous y reviendrons plus tard), et le troisième provient d’un solo 401(k) qui comporte des contributions.
Bien que les IRA puissent être regroupés, l’un d’entre eux est une rente avec un avenant de revenuqui a un calcul différent pour combien doit être pris. Il fait aussi distributions caritatives qualifiées (QCD)qui réduisent le RMD global de l’IRA dollar pour dollar.
Chaque année, pendant que je fais ces calculs, je me demande combien de personnes y parviennent – et même combien de conseillers sont mal équipés pour faire ce travail.
De nombreux dépositaires disposent désormais de bonnes ressources qui peuvent vous indiquer si vous devez souscrire un RMD à partir de votre propre compte. La plupart de cette réponse est uniquement basée sur votre date de naissance (DOB).
Cependant, bon nombre des mêmes dépositaires se protégeront quant à la nécessité ou non de prendre un RMD auprès de votre IRA hérité. À partir de 2025, la plupart des personnes ayant hérité d’un IRA doivent prendre un RMD annuel, mais cela dépend en grande partie de la date de naissance et de la date de décès (DOD) du défunt.
Ne vous inquiétez pas, les trois prochains ne sont pas aussi compliqués.
2. Consolider
L’étude de Vanguard souligne également que la plupart des RMD manqués proviennent de petits comptes. Je suppose que cela se produit pour deux raisons : soit les propriétaires du compte n’ont pas accès aux ressources professionnelles et ne savent pas qu’ils doivent prendre des RMD, soit ils ont complètement oublié le compte.
L’une des premières choses que nous faisons lorsque nous envisageons de recruter un nouveau client est d’élaborer un plan financier. Tout d’abord, nous construisons un bilan. Le logiciel que nous utilisons indique clairement quand il y a trop de comptes de retraite, ce qui est probablement la principale cause de RMD manquants. (Il y a un version gratuite de ce logiciel si vous voulez l’essayer.)
Comme indiqué ci-dessus, l’IRS vous permet de regrouper les RMD pour les IRA mais pas pour les régimes d’employeur. Si tu en as six 401(k)s et un IRA, vous devez prendre sept RMD distincts. Si vous avez six IRA et un 401(k), vous ne devez en prendre que deux.
La première situation laisse beaucoup plus de place à l’erreur. Je suis fan de simplicité en matière de comptes et d’institutions. Je recommanderai presque toujours d’avoir aussi peu de comptes que nécessaire pour atteindre vos objectifs (et éviter ces distributions embêtantes).
Bien que je souligne principalement les avantages de la consolidation des anciens régimes d’employeur dans des IRA, cela n’a pas toujours de sens. Voici une situation dans laquelle nous nous trouvons dans une situation où le contraire pourrait être préférable.
Disons que vous travaillez toujours en tant qu’employé après votre âge RMD. L’IRS ne vous oblige pas à souscrire un RMD de votre régime d’employeur actuel. Vous pourrez peut-être intégrer vos autres plans de retraite dans votre plan actuel pour éviter également ces RMD.
3. Automatiser
Presque tous les principaux dépositaires avec lesquels j’ai travaillé disposent d’un moyen d’automatiser les RMD. Bien que nous n’utilisons cette option pour aucun de nos clients pour les comptes que nous gérons, nous la recommandons souvent à ceux qui ne relèvent pas de notre compétence.
L’automatisation peut presque garantir que vous ne manquerez pas la distribution, mais nécessite également de renoncer à certains éléments de contrôle.
Dans un IRA, vous devrez vous assurer qu’il y a des liquidités sur le compte pour effectuer la distribution. C’est de l’argent qui ne peut pas être investi.
S’il s’agit d’un régime d’employeur, il est probable qu’il générera des liquidités en vendant les fonds au prorata. En d’autres termes, si vous détenez 60 % dans un fonds d’actions et 40 % dans un fonds d’obligations et que vous avez besoin de 10 000 $, votre plan vendra 6 000 $ du fonds d’actions et 4 000 $ du fonds d’obligations.
En apparence, cela semble être une bonne idée, mais lors des années négatives sur le marché, vous souhaiterez probablement vendre la totalité du fonds obligataire. Dans les années positives, c’est tout le contraire.
En conclusion, j’aime l’idée d’automatiser ces distributions à partir de petits et anciens comptes. Je préfère garder le contrôle de manière plus conséquente seaux.
4. Demandez pardon
Disons que vous faites partie du groupe qui a raté le RMD. Et maintenant ? Comme pour la plupart des choses, l’IRS dispose d’un formulaire à cet effet. D’après mon expérience, l’IRS a été très indulgent envers les contribuables. Le plus important est que vous le corrigiez.
Si vous avez manqué le RMD, prenez-le maintenant. Vous devrez produire le formulaire 5329 avec votre déclaration, avec une brève explication de la raison pour laquelle vous l’avez manqué. Comme pour la plupart des choses avec l’IRS, aucune nouvelle n’est une bonne nouvelle. Prenez votre RMD, déposez le formulaire et espérez que vous n’aurez plus jamais à en discuter.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
