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Je suis un conseiller financier à la retraite et un professionnel du revenu de retraite avec plus de 35 ans d’expérience en aidant les gens à accumuler des fonds de retraite et à atteindre leurs objectifs.
Une chose qui surprend constamment les retraités est le Montant ajusté mensuel lié au revenu (IRMAA)ce qui peut augmenter considérablement le coût des parties B et D de Medicare ou de Medicare Advantage.
En 2003, le programme Medicare a été modifié pour inclure une augmentation des primes pour les retraités dont revenu brut ajusté modifié (MAGI) dépassé certains seuils.
Aujourd’hui, ces augmentations s’appliquent si votre MAGI pour 2024 dépasse chaque seuil d’aussi peu que 1 $. Par exemple, si vous êtes célibataire et que vous disposez d’un MAGI de 109 000 $, vous ne payez pas d’IRMAA. Si votre revenu en 2024 n’était que de 1 $ de plus (109 001 $), l’IRMAA est facturé en 2026 pour Partie B et partie D.
Si vous êtes marié, l’IRMAA s’applique si votre MAGI 2024 était supérieur à 218 000 $, et il s’appliquera à vous et à votre conjoint. Au niveau le plus bas, cela pourrait signifier 81,20 $ par mois. Un seul dollar de revenu supplémentaire peut vous coûter, à vous et à votre conjoint, 1 948,80 $. Si vous avez gagné plus en 2024, vos coûts IRMAA sont encore plus élevés.
Comment limiter ou éviter l’IRMAA
Que pouvez-vous faire pour limiter ou éviter ce supplément ? Si vous avez vécu un changement majeur dans votre vie tel qu’un mariage, un divorce, une perte d’emploi ou une perte de pension, vous pouvez faire une demande auprès de l’Administration de la sécurité sociale en remplissant le formulaire SSA-44 ou en prenant rendez-vous avec votre bureau local de la Sécurité Sociale.
Pour ajuster ou éliminer les futurs coûts IRMAA, vous devez envisager des moyens de réduire votre MAGI. Il existe plusieurs définitions différentes de MAGI en fonction des différentes parties du code des impôts.
Pour l’IRMAA, MAGI correspond à votre revenu brut ajusté de la ligne 11 de votre déclaration de revenus formulaire 1040, plus les intérêts non imposables de obligations municipales. Oui, même vos intérêts obligataires non imposables peuvent affecter votre MAGI. Ainsi, ces obligations peuvent affecter vos revenus lors du calcul des frais IRMAA. C’est pourquoi il est important de consulter un fiscaliste qualifié.
Voici six méthodes que j’aime particulièrement recommander pour réduire ou éliminer MAGI lors du calcul de l’IRMAA :
1. Effectuer des distributions caritatives qualifiées
Si tu dois prendre distributions minimales requises de votre IRA traditionnel, vous pouvez réduire ce revenu en faisant distributions caritatives admissibles à des organismes de bienfaisance à but non lucratif, tels que des institutions religieuses, des établissements d’enseignement, des hôpitaux et des groupes qui recherchent de nouveaux remèdes ou traitements pour des maladies telles que les maladies cardiaques, le cancer, etc.
Pour savoir si un organisme de bienfaisance visé est admissible, utilisez le Outil de recherche d’organisations exonérées d’impôt sur le site Web de l’IRS.
2. Investissez dans un contrat de rente longévité qualifié
Une autre façon de réduire votre RMD actuel est d’investir une partie de votre IRA dans un contrat de rente qualifiée de longévité (QLAC). Pour 2026, vous pouvez investir jusqu’à 210 000 $ dans un QLAC, qui fournira un revenu à vie de votre IRA à une date ultérieure qui ne sera pas plus tardive que le premier mois après avoir atteint l’âge de 85 ans.
Les fonds d’un QLAC ne sont pas utilisés dans le calcul de votre RMD.
3. Envisagez une rente à impôt différé non admissible
Plutôt que d’investir dans des obligations municipales libres d’impôt, envisagez un rente à impôt différé non admissible. Aucun revenu n’est déclaré sur ces derniers, sauf si vous effectuez un retrait. Les retraits sont d’abord traités comme un revenu ordinaire jusqu’à ce que tous les revenus accumulés soient retirés, à moins que vous ne mettiez en rente ou que vous établissiez une période de retrait fixe, par exemple 10 ou 15 ans.
Ensuite, les paiements sont répartis au prorata entre les intérêts et le remboursement du capital. Sachez qu’avec les rentes variables, même si vous sélectionnez des portefeuilles d’actions, le revenu sera traité comme un revenu ordinaire et non comme un gain en capital.
4. Investissez dans des obligations d’épargne ou des I-bonds
Un choix d’investissement simple : les États-Unis obligations d’épargne. Le taux actuel des obligations EE est de 2,50 % jusqu’en avril 2026. Le Trésor émet également I-liensqui ajustent leur taux à l’inflation.
Ceux-ci peuvent être achetés en ligne via un Trésor Direct compte. Vous ne pouvez acheter que 10 000 $ d’obligations I par an et par personne, à une exception près : vous pouvez acheter jusqu’à 5 000 $ supplémentaires d’obligations I avec un remboursement d’impôt fédéral sur le revenu.
5. Utiliser la récolte des pertes fiscales
Si vous réalisez des gains en capital provenant de la vente de titres ou de distributions de fonds communs de placement, vous pouvez récolter des pertes en capital. Vous pouvez utiliser les pertes en capital pour compenser les gains en capital et également utiliser les pertes en excédent des gains pour réduire vos gains imposables.
Toute perte nette supérieure à 3 000 $ peut être reportée aux années suivantes.
6. Envisagez un prêt
N’oubliez pas non plus que les prêts ne constituent pas un revenu imposable. Si vous êtes à l’aise d’emprunter sur votre portefeuille de placements ou votre assurance vie ou de souscrire un hypothèque inverséel’argent que vous recevez ne sera pas déclaré comme revenu imposable.
Comme pour les rentes et les investissements ou les autres idées évoquées ici, vous devriez consulter votre conseiller financier et/ou un conseiller fiscal comme un CPA ou agent inscrit.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
