Votre ami participe à une course pour un organisme de bienfaisance local. Faites-vous un don ?
Une catastrophe naturelle s’est produite. Vous souhaitez faire un don pour aider ?
Vous passez à la caisse dans votre magasin local et recevez un message vous demandant si vous souhaitez arrondir pour une œuvre caritative. Le faites-vous ?
Alors que beaucoup d’entre nous profitent des journées brumeuses de l’été face à la froide réalité des mois à venir, le temps chaud semble apporter les « mardis généreux ». Les demandes pour tout, des équipes de natation aux camps d’été en passant par les marchethons, commencent à s’additionner, me laissant réfléchir : « Est-ce que je donne assez ?
Ainsi, même si la fin de l’année semble loin, cette période de l’année est le bon moment pour réfléchir à la création d’un plan de dons pour le reste de l’année et déterminer comment vous souhaitez maximiser les avantages fiscaux de vos dons.
Il y a quelques éléments clés à déballer avec ce processus. Certains incluent :
- Les dons de bienfaisance sont-ils importants pour vos valeurs fondamentales ?
- Quelle capacité devez-vous donner aux organismes de bienfaisance ?
- Combien peut-on donner pour bénéficier d’un avantage fiscal ?
Les causes
Chacun d’entre nous pourrait, sans trop de problèmes, trouver ou être invité à faire un don à un organisme de bienfaisance chaque jour. De nombreux groupes ont besoin d’aide (certains dont nous n’avons jamais entendu parler) et de nombreuses personnes (certaines que nous n’avons jamais rencontrées) cherchent à collecter des fonds.
Psychologiquement, si je donne à quelque chose de manière réactionnaire – peut-être que j’ai été mis dans l’embarras pour donner – je vais probablement me sentir moins connecté au résultat, et la nature bien-être du cadeau sera éphémère.
Alors, comment se déroulent les conversations avec mes clients ? Surtout avec ceux qui pourraient avoir une capacité importante à donner.
Je conseille toujours à mes clients qui sont enclins à des œuvres caritatives d’établir un plan de don intentionnel. Cela signifie que plutôt que de disperser quelques dollars ici ou là en fonction de diverses collectes de fonds, choisissez une ou deux causes fondamentales qui correspondent à vos valeurs personnelles.
Des sports de jeunesse locaux ? Le bien-être animal ? Votre alma mater ? Un lieu de culte local ? Prenez le temps de voir si cela vous convient l’héritage que vous voulez laisser. Après avoir déterminé la cause, prenez le temps de faire preuve de diligence raisonnable sur les options caritatives présentées dans cet espace.
Examinez la mission et les mesures d’impact, ainsi que les données financières d’une organisation afin d’être plus sûr que votre investissement sera dépensé d’une manière qui vous convient et qui correspond à vos propres objectifs et valeurs.
Quelle est votre capacité de don ?
Une fois que vous avez déterminé que vous souhaitez donner à une œuvre caritativeil est important de considérer votre capacité personnelle à donner.
Chacun a des exigences différentes concernant son compte bancaire. Si quelqu’un se trouve dans une position où il doit rembourser une dette à taux d’intérêt élevéconstituer un fonds d’urgence ou épargner pour un achat important ou des études universitaires, leur capacité sera différente de celle d’une personne qui n’a aucun de ces événements à venir, qui finance entièrement ses plans de retraite et qui est dans ses années de gains les plus élevés.
Même si les dons de bienfaisance sont initialement motivés par des valeurs et un objectif, il est normal de vouloir également maximiser les avantages financiers associés aux dons à des organisations à but non lucratif.
En chiffres
Il est important de comprendre dès le départ que même si donner votre argent à quelque chose en quoi vous croyez peut faire du bien, une déduction fiscale d’un dollar pour un dollar n’est pas garantie.
En vérité, une déduction réduit votre revenu imposable, plutôt que votre facture fiscale finale.
La prochaine chose clé à savoir est que le niveau de déduction auquel vous avez droit dépend du fait que vous preniez ou non le déduction forfaitaire ou détailler.
La déduction standard pour l’année fiscale 2026 est de 16 100 $ pour les déclarants célibataires et de 32 200 $ pour les couples mariés déclarant conjointement, ce qui laisse de nombreux Américains se retrouver dans le camp des déductions standard.
Pendant longtemps, cela signifiait que vous n’obteniez aucune déduction pour les dons à des œuvres caritatives. Mais, à la suite de la loi One Big Beautiful Bill Act, adoptée le 4 juillet 2025, les contribuables utilisant la déduction forfaitaire pourront désormais bénéficier d’une déduction pour les dons de bienfaisance pouvant aller jusqu’à 1 000 $ pour les déclarants célibataires et 2 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
Pour les particuliers qui détaillent, il existe un nouveau plancher de déductions. Le montant versé à une œuvre caritative qui équivaut à la première tranche de 0,5 % du revenu brut ajusté (AGI) n’est pas déductible, et pour les contribuables se situant dans la tranche d’imposition la plus élevée, l’avantage fiscal des déductions caritatives est plafonné à 35 % au lieu de 37 %.
Cela signifie que si vous avez un AGI de 500 000 $ et des contributions caritatives de 20 000 $, alors les premiers 2 500 $ (0,5 % de 500 000 $) ne sont pas déductibles, mais les 17 500 $ restants le sont. Mais comme vous faites partie de la tranche la plus élevée, la prestation est plafonnée à 35 %. Dans cet exemple, le don génère environ 6 125 $ d’économies d’impôt fédéral sur le revenu.
Pour les particuliers qui souhaitent bénéficier d’un avantage fiscal plus important, mais qui ne donnent pas suffisamment en une seule année pour tirer le meilleur parti de ces limites, il existe une idée appelée « regroupement » Au lieu de donner un petit montant chaque année, ils peuvent regrouper deux ou trois années de dons en une seule année.
Pour rappel, afin que vous puissiez bénéficier d’une déduction pour don de bienfaisance pour votre don, l’organisme de bienfaisance que vous choisissez doit être un organisme de bienfaisance enregistré. 501(c)(3) organisation. Ainsi, même s’il est gentil de donner de l’argent à la page GoFundMe d’un ami après qu’il ait vécu un malheur, ce n’est pas déductible d’impôt.
De plus, pour les dons de 250 $ ou plus, les contribuables doivent recevoir une lettre officielle d’accusé de réception de l’organisme de bienfaisance confirmant le don et indiquant clairement qu’ils n’ont reçu aucun bien ou service en échange de leurs largesses.
Alors, devriez-vous donner davantage à des œuvres caritatives ? Eh bien, beaucoup d’entre nous pourraient probablement donner davantage.
Mais une meilleure question – que je pose toujours à mes clients – pourrait être : donnez-vous d’une manière qui reflète vos valeurs et maximise l’impact que vous souhaitez avoir ?
Lorsque les dons de bienfaisance sont abordés avec intention plutôt qu’obligation, ils deviennent plus qu’une déduction fiscale ou une réponse au dernier appel de fonds.
Cela devient l’expression d’un objectif, le reflet de valeurs personnelles et une opportunité de créer un changement significatif pour les causes et les communautés qui nous tiennent le plus à cœur.
Avoir un plan en place pour vos organismes de bienfaisance et vos impôts est tout à fait logique, surtout à l’approche de la haute saison des dons.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
