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Pour de nombreux propriétaires d’entreprise prospères, il arrive un moment où les régimes de retraite traditionnels ne font plus bouger les choses.
Si vous espérez réduire davantage votre revenu imposable et accélérer votre épargne-retraite – et que vous maximisez déjà vos cotisations 401(k) et de participation aux bénéfices – un plan de solde de trésorerie pourrait être la solution que vous recherchiez.
Qu’est-ce qu’un plan de solde de trésorerie ?
Un régime de solde de trésorerie est un régime à prestations définies, ce qui signifie qu’il est similaire à une pension parrainée par l’employeur, mais qu’il offre la flexibilité et la sensation d’un 401(k). Cela peut être un outil particulièrement utile pour les propriétaires de petites entreprises.
Voici comment cela fonctionne.
Le montant des prestations de chaque participant au régime augmente chaque année en fonction de deux éléments :
- Une contribution de l’employeur, ou « crédit de salaire », qui peut être un pourcentage de salaire ou un montant fixe
- Un crédit d’intérêt, qui est un taux garanti, souvent de 4 % à 5 %, et défini par les documents du régime
Les actifs d’un plan de trésorerie sont investis dans un compte « mis en commun » géré par le conseiller en investissement du plan. Mais la valeur des prestations de chaque participant est garantie, quelle que soit l’évolution du marché.
Quels sont les avantages pour les propriétaires d’entreprise ?
Considérez un plan de solde de trésorerie comme un moyen de superposer un autre plan de retraite – un plan qui permet des cotisations et des déductions fiscales beaucoup plus importantes – en plus de votre 401(k). Ce type de plan peut fournir :
Déductions fiscales importantes. Les plans de solde de trésorerie sont conçus pour les professionnels à revenus élevés et les propriétaires d’entreprise qui souhaitent réduire leur revenu imposable.
Selon l’âge et le revenu, il est courant de cotiser entre 100 000 et 300 000 dollars par an, le tout étant déductible d’impôt pour l’entreprise. Pour une personne dans une tranche d’imposition combinée de 40 %, cela pourrait signifier 40 000 $ à 120 000 $ d’économies d’impôt annuelles.
Épargne retraite accélérée. Étant donné que les limites de cotisation augmentent avec l’âge, ces régimes sont idéaux pour les propriétaires dans la quarantaine, la cinquantaine ou la soixantaine qui souhaitent « rattraper » rapidement leur épargne-retraite.
En combinant un plan de solde de trésorerie avec un plan 401(k)/participation aux bénéfices, le total des cotisations de retraite peut dépasser 300 000 $ par an dans certains cas.
Attirer et retenir les employés clés. Un plan de solde de trésorerie peut également constituer un puissant outil de fidélisation des employés. Vous pouvez structurer le régime de manière à ce que les propriétaires reçoivent la majorité des prestations tout en offrant des cotisations de retraite significatives aux employés.
C’est gagnant-gagnant : les employés apprécient l’avantage supplémentaire et les propriétaires peuvent réaliser d’importantes économies.
Croissance prévisible et garantie. Contrairement au 401(k), qui dépend de rendements positifs du marché, les plans de solde de trésorerie offrent un crédit d’intérêt annuel garanti.
Cela rend les projections de prestations futures plus stables et crée une base fiable pour votre plan financier à long terme.
Voici un exemple hypothétique de la façon dont un plan de solde de trésorerie pourrait fonctionner pour Linda, une propriétaire d’entreprise de 55 ans qui gagne 400 000 $ par an et maximise son 401(k) chaque année.
En ajoutant un plan de solde de trésorerie, Linda pourrait contribuer de 150 000 $ à 200 000 $ supplémentaires par an. Cela contribue à réduire son revenu imposable et à économiser de 60 000 $ à 80 000 $ d’impôt chaque année, tout en constituant son avoir de retraite beaucoup plus rapidement.
Y a-t-il des inconvénients à prendre en compte ?
Un plan de solde de trésorerie peut ne pas convenir à chaque entreprise ou propriétaire d’entreprise. La planification et le suivi peuvent être compliqués, et vous devez être prêt à vous engager à long terme.
Quelques considérations :
- Comme pour toute stratégie d’investissement, vous devrez rester conforme aux règles de l’IRS. L’IRS s’attend à des cotisations annuelles constantes, bien qu’une certaine flexibilité soit disponible.
- Il est également important de noter que tout risque de placement associé à cette stratégie relève de la responsabilité de l’employeur. Vous devrez donc examiner attentivement vos sélections et l’administrateur que vous choisissez pour établir et gérer le régime.
- Il est également important de travailler avec un conseiller financier en qui vous pouvez avoir confiance, ainsi qu’avec d’autres professionnels (comme un CPA ou un avocat), pour vous aider à élaborer un plan qui répond à vos besoins et objectifs spécifiques. Vous devrez également embaucher un actuaire chaque année pour calculer les besoins de financement annuels. Pourtant, pour de nombreux propriétaires d’entreprises à revenus élevés, les impôts et les prestations de retraite dépassent de loin les coûts.
Un plan de solde de trésorerie est-il fait pour vous ?
Lorsqu’il est structuré correctement, un plan de solde de trésorerie peut dynamiser votre stratégie de retraite et créer un patrimoine important à long terme tout en vous permettant de conserver une plus grande partie de ce que vous gagnez.
Si votre entreprise est constamment rentable et que vous souhaitez optimiser vos impôts tout en accélérant votre épargne-retraite, cela vaut la peine d’explorer ce qu’un plan de solde de trésorerie pourrait vous apporter.
Cette FAQ du ministère du Travail offre quelques informations de base, mais je vous recommande fortement de travailler avec un conseiller financier ou un fiduciaire qui a l’expérience de cette stratégie complexe pour déterminer si elle vous convient.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
