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Maintenant que c’est officiellement l’automne, je sais que n’importe quel matin, je pourrais sortir et ressentir ce froid révélateur dans l’air.
En conséquence, si je n’ai pas vérifié mon application météo préférée – peut-être que je suis trop occupé ou que je redoute simplement le démarrage à froid – je pourrais m’habiller pour ma journée en supposant que c’est le plus froid.
Cependant, à midi, le soleil s’est levé, il fait très chaud et je transpire – j’aurais aimé avoir pris le temps de me préparer.
C’est le même état d’esprit requis lorsqu’il s’agit de connaître votre taux d’imposition.
Vous demandez à quelqu’un combien il paie en impôts, et la réponse va souvent de « Cela ne vous regarde pas » à « Je ne sais pas… l’une des tranches supérieures ».
Bien que techniquement, cela puisse être vrai, il est également incomplet. L’une des idées fausses les plus courantes en matière de planification fiscale consiste à confondre votre tranche d’imposition avec le taux d’imposition réel que vous payez.
Comprendre la différence entre votre taux marginal d’imposition, votre taux d’imposition effectif et ce qui contribue à la différence peut vous aider à prendre de meilleures décisions financières, à évaluer plus précisément les opportunités de planification et à éviter toute anxiété inutile liée au passage à une tranche d’imposition supérieure.
Votre tranche n’est pas votre facture
Les États-Unis utilisent un système d’impôt sur le revenu progressif.
Plutôt que d’imposer tous vos revenus à un taux unique, vos revenus sont divisés en couches, chacune étant imposée à un taux différent. Ton taux d’imposition marginal est le taux appliqué à votre dernier dollar de revenu imposable, ou à votre dernier dollar le plus élevé. Il vous indique le montant d’impôt que vous paierez sur le prochain dollar que vous gagnerez.
De nombreux contribuables croient à tort qu’une fois que leurs revenus passent dans une tranche supérieure, tous ces revenus sont imposés à un taux plus élevé. Heureusement, ce n’est pas ainsi que fonctionne le système. Pensez-y comme à un escalier. À mesure que vos revenus augmentent, chaque étape est imposée à un taux différent. Vous ne retaxez pas les échelons inférieurs au taux le plus élevé.
Comment ça marche
Supposons que la contribuable ait un revenu imposable de 200 000 $ et qu’elle tombe dans une tranche d’imposition marginale de 24 %.
Un malentendu courant est qu’elle paie 24 % d’impôt sur la totalité des 200 000 $, ce qui entraîne une facture fiscale de 48 000 $.
Mais en réalité, son calcul d’impôt fonctionne progressivement.
La première partie du revenu imposable est imposée à 10 %, la partie suivante à 12 %, la suivante à 22 %, et seule la partie qui atteint la tranche de 24 % est imposée à 24 %.
Supprimons toutes les variables de déductions ou de crédits et supposons que son impôt fédéral sur le revenu total à payer est de 31 000 $. Son taux d’imposition effectif serait de 15,5 % (31 000 $ divisé par 200 000 $ équivaut à 15,5 %). Autrement dit, alors que notre amie se situe dans la tranche d’imposition de 24 %, son taux d’imposition fédéral moyen n’est que de 15,5 %.
Cette distinction est essentielle, car les deux nombres répondent à des objectifs différents.
Je reconnais que tout cela nécessite un peu de mathématiques… une perspective intimidante pour chacun d’entre nous. C’est un excellent rappel que la création d’un plan solide et personnel avec un conseiller financierun comptable ou un avocat est essentiel pour prendre des décisions financières judicieuses concernant votre propre situation.
Pourquoi votre taux d’imposition effectif est important
Ton taux d’imposition effectif représente le taux moyen d’impôt payé sur votre revenu imposable et constitue généralement un meilleur indicateur de votre charge fiscale globale que votre taux marginal.
Pour mieux illustrer ce point, voyons comment deux contribuables pourraient tous deux gagner 200 000 $, mais avoir des taux d’imposition effectifs très différents : un contribuable qui tire la majeure partie de ses revenus de salaires, tandis qu’un autre reçoit un montant substantiel de dividendes admissibles et de gains en capital à long terme.
Étant donné que les revenus de placements pourraient bénéficier d’un traitement fiscal préférentiel, le contribuable n°2 pourrait bénéficier d’un taux d’imposition effectif beaucoup plus faible.
Un autre impact est le nombre et le montant des déductions et des crédits dont dispose chaque contribuable, tels que les contributions caritatives, les intérêts hypothécaires, les déductions fiscales nationales et locales ou les crédits pour enfants et études.
Il en résulte deux contribuables aux revenus similaires qui connaissent des résultats fiscaux très différents.
Quel taux d’imposition ?
La réponse dépend de la décision que vous prenez.
Ton taux d’imposition marginal est souvent le numéro le plus utile lors de la planification fiscale.
Par exemple:
Dans chaque situation, la question pertinente est de savoir quel montant d’impôt s’applique au prochain dollar de revenu – et c’est votre taux marginal.
Ton taux d’imposition effectifen revanche, est souvent plus utile pour la budgétisation et la planification financière globale. Il donne une idée plus claire du pourcentage de vos revenus qui est payé en impôt et du montant restant disponible pour dépenser, épargner, investir ou donner.
L’essentiel
Ce sont tous des chiffres précieux, mais ils répondent à des questions différentes.
Si vous n’avez jamais calculé votre taux d’imposition effectif, prenez quelques minutes pour consulter la déclaration de revenus de l’année dernière. Vous découvrirez peut-être que votre charge fiscale réelle est considérablement inférieure à ce que suggère votre tranche d’imposition globale. Cette compréhension peut conduire à des décisions plus judicieuses en matière de revenus, d’investissement, d’épargne et de planification pour l’avenir.
Maintenant, lorsque je quitte la maison chaque matin, je pense un peu différemment à ma tenue vestimentaire, en planifiant le besoin immédiat de fraîcheur matinale et de chaleur plus tard dans la journée.
Je pense aux matchs de football, aux boissons à la citrouille et à mes taux d’imposition !
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
