En ce qui concerne les économies de retraite, les hauts salaires sont confrontés à des défis et des opportunités uniques. Décider entre les IRA traditionnels pré-taxes / 401 (k) S et les IRA Roth post-taxes / 401 (k) S n’est pas une décision unique. Une stratégie bien pensée adaptée aux circonstances individuelles peut faire une différence significative dans les résultats de la retraite. Il existe plusieurs considérations clés à faire, et vos réponses peuvent vous aider à guider votre processus décisionnel.
Les contributions classiques de la franchise IRA et Roth IRA peuvent être hors de portée pour les hauts salariés avec des plans de retraite en milieu de travail tels qu’un 401 (k) / 403b / 457. Les couples mariés qui déposent des impôts ensemble ne sont pas éligibles pour les contributions déductibles de l’IRA 2025 avec des revenus bruts ajustés modifiés (MAGI) plus de 146 000 $. Les contributions de Roth IRA ignorent la participation du plan de retraite au travail, mais les personnes mariées de dépôt conjointement deviennent inéligibles avec MAGI plus de 246 000 $.
Heureusement, la plupart des plans de retraite en milieu de travail permettent aux employés de choisir entre les contributions des régimes de retraite des employés traditionnels ou Roth. Selon T. Rowe Price, 93% des plans 401 (k) offraient des options de contribution des employés Roth en 2023, avec 14% des participants utilisant la fonctionnalité. Bien que la participation semble faible, cette option d’épargne n’est arrivée qu’en 2006. Les contributions traditionnelles et Roth 401 (k) sont soumises à toute limitation de revenu. Alors, comment choisissez-vous?
1. Évaluez votre situation fiscale actuelle et future
L’une des premières questions à répondre est de savoir comment votre tranche d’imposition se compare aujourd’hui à votre tranche d’imposition attendue à la retraite.
Les comptes traditionnels permettent une croissance fiscale différée, les contributions réduisant aujourd’hui le revenu imposable. Cependant, les distributions minimales requises (RMD) à partir de 73 ans si elles sont nées entre 1951 et 1959, et 75 ans si elles sont nées après 1960, pourraient vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite. Ces RMD obligatoires sont taxés en tant que revenu ordinaire.
Les comptes Roth nécessitent le paiement des impôts à l’avance mais offrent une croissance et des retraits en franchise d’impôt, ce qui les rend attrayants si vous vous attendez à une tranche d’imposition plus élevée plus tard.
Si vous envisagez de prendre votre retraite dans un État impôt à faible impôt, les contributions traditionnelles peuvent avoir un sens, mais avoir des comptes traditionnels et Roth permet une flexibilité en fonction d’une situation fiscale annuelle.
2. Considérez vos investissements sans retraite
Les ménages à revenu élevé ont souvent des investissements importants sans retraite qui génèrent des gains en capital et des revenus. Ce revenu imposable supplémentaire peut influencer la décision entre les comptes Roth et traditionnels.
Les actifs Roth peuvent fournir une option de retrait en franchise d’impôt, complétant les comptes imposables et vous offrir une flexibilité entre les options de retrait en franchise et imposable à la retraite.
Les comptes traditionnels peuvent différer les impôts mais pourraient amplifier la charge fiscale lorsqu’ils sont combinés avec d’autres sources de revenus plus tard dans la vie.
3. Plan pour les RMD et les dons de bienfaisance
Les contributions traditionnelles du compte de retraite sont livrées avec des RMD générateurs de revenus ordinaires. Les distributions caritatives qualifiées (QCD), ou l’envoi de tout ou partie de ce RMD à la charité, offre un moyen économe en fiscalité de répondre aux exigences RMD pour les personnes charitablement inclinées. En revanche, les comptes Roth n’ont pas de RMD pendant la durée de vie du titulaire du compte.
4. Pensez à votre héritage et à la prochaine génération
La loi sécurisée a modifié les règles pour la plupart des héritiers non conjoints des comptes de retraite avant impôt / traditionnels, obligeant les bénéficiaires à distribuer des actifs dans une fenêtre de 10 ans générant potentiellement un revenu ordinaire élevé au cours de cette décennie. Les actifs hérités de Roth maintiennent le statut en franchise d’impôt.
5. Considérez une conversion de Roth bien chronométrée
Pour les hauts salariés près de la retraite, les conversions de Roth peuvent être un outil puissant – en particulier pendant les années de retraite anticipées avant de réclamer la sécurité sociale. Ces conversions vous permettent de «remplir» progressivement les tranches d’imposition inférieures, en évitant une pic d’impôt au cours des dernières années. De nombreux plans 401 (k) / 403b / 457 permettent également des conversions Roth dans le plan.
Si les comptes avant impôt / traditionnels constituent la majorité de vos actifs de retraite, les conversions Roth peuvent aider à réduire les futures obligations de RMD et d’impôt sur le revenu ordinaire. Lorsque vous effectuez des conversions, travailler avec un CPA vous aidera à optimiser vos montants de conversion et à garantir la précision, car les recharactérilis ne sont plus autorisés à la suite de la loi sur les réductions d’impôts et les emplois de 2017.
6. Contributions divisées entre les comptes Roth et traditionnels
De nombreux plans de retraite parrainés par l’employeur permettent de diviser les contributions des employés entre les comptes traditionnels et Roth, offrant une flexibilité. Cette approche hybride fournit une couverture contre l’incertitude fiscale future. La détermination de la bonne répartition consiste à évaluer les besoins de revenu actuel, les objectifs hérités et les modifications prévues des lois fiscales ou des circonstances personnelles.
Des stratégies plus avancées, telles que les contributions de la porte dérobée Roth IRA et les contributions de méga-dossiers Roth IRA, existent également mais sont en dehors du champ d’application de cet article.
7. Profitez des opportunités Roth émergentes
Les ménages à revenu élevé peuvent également profiter des limites de contribution plus élevées pour Roth 401 (k) S – jusqu’à 31 000 $ en 2025 pour les participants âgés de 50 ans ou plus. Pour en savoir plus sur les implications de la Secure 2.0 Act, lisez le message que j’ai écrit après la promulgation de la loi, la Secure Act New Era – Retirement & Financial Planning Reminders.
À partir de 2026, les épargnants du plan de retraite à revenu élevé de plus de 50 ans doivent exécuter leur contribution de rattrapage de report des employés en tant que Roth. Les contributions de correspondance des employeurs peuvent de plus en plus voir la désignation de Roth. Alors que les déficits fédéraux continuent d’augmenter, l’adoration des contributions de Roth par les décideurs politiques le fait également. La réception des recettes fiscales aide rapidement le processus de score du budget de la législation proposée.
Réflexions finales: planifiez tôt et restez flexible
L’estimation de votre futur support peut être difficile. La vie se produit et les circonstances peuvent toujours changer. Cependant, pour le dépôt marié, les couples conjointement actuellement et devraient rester dans la plus grande tranche d’impôt fédéral de 37% à plus de 751 600 $ de revenus en 2025, les contributions avant impôt / traditionnelles tout en travaillant ont probablement un sens. Pour les épargnants en début de carrière et ceux qui ont des revenus qui devraient augmenter, les contributions du compte de retraite de Roth peuvent avoir beaucoup de sens.
Lorsque vous décidez entre Roth et les comptes traditionnels, la bonne réponse dépend de votre situation unique. Des facteurs tels que la stratégie fiscale, les objectifs de retraite, la planification héritée et les changements attendus dans les revenus ou la dynamique familiale jouent tous un rôle.
Le démarrage de la conversation est tôt permet une planification réfléchie et une flexibilité pour s’adapter à mesure que les circonstances évoluent. Avec la bonne approche, les hauts salaires peuvent maximiser leurs économies de retraite après impôt et créer un avenir financier plus sûr.
