Pour les propriétaires d’entreprise, les partenaires et les professionnels à revenu élevé qui cherchent à augmenter les économies de retraite et à réduire les impôts, les plans de bilan de trésorerie offrent une solution convaincante.
Ils combinent la structure d’un plan d’avantages défini avec la portabilité d’un 401 (k), ce qui en fait un outil de retraite moderne avec des avantages importants.
Qu’est-ce qu’un plan de bilan de trésorerie?
Ce plan est une stratégie de retraite qualifiée d’impôt qui fonctionne un peu comme une pension traditionnelle tout en maintenant la sensation d’un 401 (k).
Chaque participant a un compte individuel qui se développe chaque année par deux composants: les contributions des employeurs (définies par une formule) et un crédit d’intérêt généralement lié à un taux spécifié dans le document du plan.
À la retraite ou à l’écart d’un emploi, le solde du compte peut être retrouvé dans un IRA ou un autre plan qualifié.
Bien que les mécanismes soient basés sur des formules actuarielles, l’expérience de l’utilisateur final est simple: les participants voient un équilibre de compte clair et peuvent suivre la croissance au fil du temps, tout comme ils le feraient dans un plan de contrôle défini.
Pourquoi les employeurs les choisissent
Le plus grand avantage d’un plan de bilan de trésorerie est peut-être la possibilité d’allouer beaucoup plus que ce qui est autorisé dans un plan traditionnel 401 (k) ou un plan de bénéfice – souvent plus de 250 000 $ par an pour les participants plus âgés et élevés.
Ces contributions sont déductibles d’impôt, augmentent les impôts et offrent un potentiel important pour réduire la responsabilité fiscale des sociétés ou des sociétés.
Les entités commerciales de tous types peuvent en bénéficier. Les sociétés déduisent les contributions sur leurs déclarations de revenus des sociétés, tandis que les partenariats et les propriétaires seuls ont divisé la déduction entre l’entreprise et les dépôts personnels des propriétaires.
Les économies d’impôt l’emportent généralement sur le coût administratif de la gestion du plan.
Au-delà des avantages fiscaux, ces plans sont un moyen puissant d’attirer, de conserver et de récompenser les employés clés, en particulier dans les sociétés de services professionnels tels que les groupes de droit, de comptabilité et médicale.
De plus, les actifs d’un plan de bilan de trésorerie sont généralement protégés contre les poursuites et les créanciers de l’employeur.
Ils ont également gagné en popularité en dehors de ces industries, et les plans sont désormais utilisés par un large éventail d’entreprises pour soutenir les contributions plus importantes souvent apportées aux propriétaires d’entreprise.
Que savoir avant de commencer
Les plans de bilan de trésorerie exigent un actuaire pour gérer les calculs de financement annuels et il y a une attente de permanence; Ils ne sont pas destinés à des stratégies à court terme.
Les contributions doivent généralement être faites chaque année et le plan doit respecter les règles de participation minimales et les tests de non-discrimination.
Par conséquent, ces plans sont souvent associés à un 401 (k) et à un élément de renforcement pour aider à respecter ces normes.
Les contributions du personnel et des non-propriétaires se situent généralement entre 5% et 7,5% de salaire. Les plans ont également une limite de l’IRS à vie à la quantité d’un individu qui peut s’accumuler, et la plupart sont couverts par la Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), bien que certains soient exemptés, selon la structure.
Malgré ces exigences, les conceptions de plan peuvent être flexibles. Les employeurs peuvent modifier périodiquement les niveaux de contribution, l’option pour geler les accumulations des prestations et avoir la flexibilité de mettre fin au plan au fil du temps.
Qui devrait en considérer un?
Les plans de solde de trésorerie sont idéaux pour les entreprises dans lesquelles les propriétaires et les employés clés gagnent systématiquement 500 000 $ ou plus par an et cherchent à contribuer bien au-delà des limites 401 (k).
Ils sont particulièrement efficaces lorsqu’ils sont superposés au-dessus des programmes de retraite existants tels que les contributions de participation à 3% ou plus.
Les entreprises de n’importe quelle taille peuvent mettre en œuvre un plan, mais plus les employés clés sont impliqués et plus les contributions souhaitées sont élevées, plus le plan devient efficace.
Réflexions finales
Les plans de solde de trésorerie sont une solution de retraite stratégique pour ceux qui souhaitent rattraper rapidement, réduire les impôts considérablement et se récompenser et se récompenser et les membres clés de l’équipe dans le processus.
Avec la bonne conception et les conseils en cours, ces plans peuvent potentiellement offrir une valeur à long terme énorme qui dépasse de loin leur complexité.
Pour les professionnels à revenu élevé à la recherche d’une façon plus intelligente d’économiser, le plan de bilan de trésorerie pourrait être une excellente opportunité.
