La mort d’un conjoint est traumatisante. Plutôt que de prendre le temps de pleurer, le conjoint survivant doit prendre des décisions et gérer un nombre intimidant de procédures et de formulaires juridiques lorsque tout ce qu’ils veulent vraiment faire, c’est prendre le temps de traiter leur perte.
Ajoutant au désagrément, ils découvrent souvent rapidement les implications financières. Dans ce que l’on appelle la peine de la veuve, la perte d’un conjoint peut fréquemment constituer une triple menace pour la situation financière du survivant.
Paiements de sécurité sociale
Le plus évident, pour les couples à la retraite qui collectent la sécurité sociale, est que le survivant ne recueille désormais qu’un seul chèque par mois, tandis que le couple en avait recueilli deux. Le conjoint survivant obtiendra le plus élevé des avantages individuels du couple, mais il est toujours probable que ce soit une perte importante de revenus.
De même, si une personne a une pension et qu’elle est décédée, ce revenu s’arrêtera entièrement ou sera réduit car la pension se transforme en pension de prestations d’un survivant.
Primes Medicare
À certains niveaux de revenu, le décès d’un conjoint peut même avoir un impact sur le coût de Medicare. Les primes Medicare Parts B et D sont calculées sur la base du revenu brut ajusté modifié. Ces primes pourraient coûter plus cher même si le revenu du conjoint survivant baisse de près de la moitié.
Taxes
Beaucoup moins évident, mais sans doute plus dommageable, est que la veuve ou le veuf ne pourra plus produire une déclaration de revenus conjointe.
Il y a une période de grâce d’un an après la mort de leur conjoint, ou deux ans si le couple a des enfants qualifiés, au cours de laquelle le survivant peut continuer à déposer conjointement. Après la fin de cette période, ils doivent produire une seule déclaration de revenus.
Cela signifie que leurs tranches d’imposition peuvent changer considérablement.
Par exemple, au cours de l’année d’imposition 2025, un couple marié à la retraite déposant conjointement avec un revenu annuel de 96 000 $ sera dans la tranche d’imposition de 12%. Si un conjoint décède et que le revenu des ménages tombe à 24 000 $, le survivant à un seul filateur sera dans la tranche de 22%.
En tant que cerise sur le gâteau, la déduction standard pour les contribuables qui passe de l’articulation au classement unique est réduite de moitié.
De toute évidence, la pénalité de la veuve ajoute beaucoup de misère financière en plus d’un événement de vie déjà douloureux. Cependant, il existe des moyens de réduire son impact.
Souvent, lorsque je prends des couples mariés en tant que clients, je remarque des aspects de leurs plans financiers qui semblent solides jusqu’à ce que vous soyez pris en compte dans la pénalité de la veuve, à quel point le plan devient un piège fiscal qui jaillira lorsqu’un conjoint décède.
Trop de retraits imposables peuvent vous coûter de l’argent
Le revenu de retraite peut être divisé en deux types principaux: imposable et non imposable.
Le revenu imposable comprend des flux tels que les distributions minimales requises à partir d’un 401 (k) ou de l’IRA, tandis que les sources de revenus non imposables proviennent de véhicules tels que Roth 401 (k) S et IRA, les prestations de décès de la politique de vie universelle indexées et, pour les frais médicaux qualifiés, les retraits des comptes d’épargne pour la santé (HSAS).
En structurant les revenus de retraite pour réduire la dépendance à l’égard des sources imposables, la pénalité de la veuve peut être, au moins partiellement, contournée.
Par exemple, en convertissant les comptes de retraite traditionnels en leurs équivalents Roth, il est parfois possible de baisser le revenu du survivant suffisamment bas pour éviter certaines des pénalités, telles que l’augmentation des tranches d’imposition.
Taxation inutile
Souvent, lorsqu’un conjoint décède, le survivant décide de réduire la taille et de vendre la maison qu’ils ont partagée. Beaucoup savent que lorsqu’un héritier hérite d’une maison, il s’améliore sur la base.
À des fins de gains en capital, la maison est considérée comme ayant été achetée à sa valeur au moment où elle a été héritée plutôt que lorsqu’elle a été réellement achetée.
Un nombre surprenant de clients me viennent ignorer que lorsqu’un conjoint décède, une étape de base s’applique également. Dans les États de la propriété communautaire, la maison est éligible à une augmentation de 100% dans la base; Dans les biens non communautaires, le pas-up est de 50%.
Quoi qu’il en soit, cela représente un potentiel d’épargne en capital important.
Structurer la sécurité sociale
Si un conjoint gagnait beaucoup plus que l’autre et que le conjoint retarde les prestations de sécurité sociale jusqu’à l’âge de 70 ans, leur veuve peut conserver les prestations de sécurité sociale plus élevées à leur mort, et ce bénéfice sera augmenté de 8% pour chaque année, ils retardent entre 67 et 70 ans.
Avec une planification minutieuse, les couples peuvent entrer en sécurité en sachant que, quel que soit le conjoint qui décède en premier, l’exposition du survivant à la pénalité de la veuve sera minimisée.
Cette planification est compliquée, avec de nombreuses nuances à connaître. Il est important de travailler avec un conseiller financier de confiance qui peut vous guider vers le bon plan pour vous et votre situation unique.
