Avez-vous ou envisagez-vous d’ouvrir un compte de dépenses flexible (FSA) ? Voici une bonne raison potentielle d’y réfléchir. L’IRS a récemment relevé les limites des cotisations fiscalement avantageuses pour les soins de santé et les soins aux personnes à charge.
Avec un FSA, les employés peuvent effectuer des dépôts de salaire sur leurs comptes pour constituer un coussin pour payer les franchises d’assurance ou payer les frais médicaux admissibles, ou d’autres éléments non couverts par l’assurance.
Les dépôts sont effectués en dollars avant impôts, avant que les impôts sur le revenu fédéraux ou étatiques, les taxes de sécurité sociale ou les taxes Medicare ne soient retenus sur votre chèque de paie. Cela signifie que vos dépôts FSA ne sont pas inclus dans votre revenu imposable. En d’autres termes, c’est essentiellement « hors taxe ».
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Qu’est-ce qu’une FSA et qu’est-ce qu’elle a de si génial ?
Les FSA sont des comptes d’épargne parrainés par l’employeur qui permettent aux employés de mettre de l’argent de côté sur leurs chèques de paie pour payer les dépenses de santé et de garde de personnes à charge liées à la santé.
Cet argent non imposable constitue un fonds renouvelable et auto-réapprovisionné à partir duquel un employé peut payer les franchises d’assurance, les quotes-parts et autres frais médicaux admissibles.
Les dépenses FSA admissibles comprennent, sans s’y limiter :
- Médicaments sur ordonnance et la plupart des médicaments en vente libre (comme les remèdes contre la toux)
- Équipements et fournitures médicaux, comme les appareils de surveillance (par exemple, CPAP), les cannes, les appareils auditifs, les premiers soins et les soins d’urgence
- Soins dentaires et orthodontiques, comme les adhésifs, les appareils de rétention et les traitements dentaires comme les obturations et les couronnes
- Lunettes et lentilles de contact sur ordonnance, y compris les fournitures d’entretien et d’entretien des lentilles de contact en vente libre.
Inconvénients de la FSA à surveiller
Avoir accès à de l’argent non imposable pour payer vos factures de soins de santé peut être formidable, mais c’est une bonne pratique de garder un œil sur le montant que vous mettez sur votre compte.
Comme mentionné, l’IRS a annoncé des plafonds de cotisation plus élevés pour l’année prochaine (2026) : 3 400 $, contre 3 300 $ en 2025.
Mais si vous cotisez plus que le seuil FSA sur votre compte (3 400 $ pour 2026), vos dépôts perdent leur avantage fiscal et seront imposés comme un salaire à votre taux d’imposition sur le revenu applicable.
Le fait que les dépôts FSA soient effectués via le système de paie de votre employeur peut agir comme un frein en quelque sorte sur les montants que vous cotisez.
Une autre raison de surveiller votre solde FSA est que si vous ne dépensez pas tout l’argent de votre FSA avant la fin de l’année de votre plan de santé, le solde sera perdu au profit de votre employeur. C’est assez dur.
- Les employeurs peuvent accorder aux employés un délai de grâce après la fin de l’année du régime pour dépenser les fonds, ou permettre à l’employé de reporter un certain montant (jusqu’à 680 $ pour 2026) à l’année du régime suivante.
- Mais un employeur n’est pas tenu d’accorder cet allègement.
- Et si un employé quitte l’entreprise, l’argent sur son compte FSA reste chez l’employeur. En effet, selon les règles de l’IRS, le compte appartient à l’employeur et non à l’employé.
Dans les deux cas, il est dans votre intérêt d’épuiser tous les fonds de votre compte FSA avant la fin de l’année du plan ou avant de quitter l’entreprise.
Un FSA est-il fait pour moi ?
Ça dépend. Les employeurs peuvent choisir d’offrir des FSA à leurs employés en plus de leur ensemble d’avantages sociaux standard, mais ce n’est pas une obligation. De plus, seuls les employeurs peuvent parrainer des FSA, donc si vous êtes travailleur indépendant, vous n’avez pas de chance. (Il existe des alternatives pour vous, mais elles sont régies par des règles différentes.)
Cependant, les FSA peuvent être utiles aux personnes ayant des dépenses médicales de routine courantes : médicaments sur ordonnance et en vente libre, lunettes, lentilles de contact et produits pour leur entretien, produits de soins dentaires et orthodontiques et autres traitements dentaires.
Limite FSA pour les personnes à charge 2026
Les employés ayant des enfants ou des adultes à charge qui ont besoin de soins pour pouvoir travailler peuvent ouvrir un FSA pour personnes à charge en plus d’un FSA pour soins de santé (il s’agit de comptes distincts selon les règles de l’IRS).
Et quelques bonnes nouvelles : la limite FSA pour les personnes à charge augmente considérablement pour 2026.
Pour 2026, la contribution maximale non imposable pour la garde de personnes à charge est de 7 500 $, contre 5 000 $ en 2025. Les dépenses admissibles comprennent :
- Garde d’enfants (garderie, garderie préscolaire et périscolaire)
- Camps d’été (pas de nuit)
- Baby-sitters ou nounous (liés au travail)
- Garderie pour adultes pour un parent ou conjoint à charge
Vous n’êtes pas éligible à la FSA ? Envisagez un HSA
Selon les règles de l’IRS, les FSA ne peuvent être parrainées que par les employeurs dans le cadre des prestations de santé d’un employé, et en fait, le compte appartient à l’employeur. Ainsi, les personnes qui ne sont pas employées ne sont pas éligibles à une FSA.
Mais les travailleurs indépendants et les autres ne sont pas laissés pour compte lorsqu’il s’agit d’un compte d’épargne fiscalement avantageux. Ils peuvent ouvrir un compte d’épargne santé (HSA), avec tous les avantages fiscaux d’un FSA et plus encore, à condition qu’ils remplissent une condition clé : ils doivent être inscrits à un plan de santé à franchise élevée (HDHP) éligible.
Cependant, les HSA ont leurs propres limites de contribution ainsi que leurs propres avantages et inconvénients. Pour plus d’informations, consultez le rapport de Kiplinger : Un HSA semble idéal pour les impôts : voici pourquoi il pourrait ne pas vous convenir.
