Certains parents craignent que laisser trop d’argent à leurs enfants puisse entraver leur croissance ou leur bien-être. Mais ce qui constitue «trop» est profondément personnel.
Pour certains, il s’agit de favoriser une forte éthique de travail; Pour d’autres, les préoccupations peuvent se concentrer sur les dépenses imprudentes, la toxicomanie ou les valeurs de désalignement. Étant donné que deux familles ne se ressemblent pas, la planification successorale nécessite une approche sur mesure.
Cadeaux à vie
Une façon pratique de gérer l’héritage est par le biais de cadeaux à vie. L’exclusion annuelle de l’impôt sur les cadeaux permet aux individus de transférer jusqu’à 19 000 $ par personne en 2025 (38 000 $ pour les couples mariés) sans exploiter leur exemption de vie. Les cadeaux d’exclusion annuels peuvent prendre la forme d’espèces, d’actions ou d’autres actifs.
Si vous souhaitez offrir des fonds supplémentaires, vous pouvez plonger dans votre exemption de vie, qui en 2025 est de 13,99 millions de dollars par personne ou 27,98 millions de dollars par couple marié.
De plus, vous pouvez également effectuer des paiements directement pour des choses comme l’éducation et les frais médicaux, qui ne comptent pas contre l’exclusion annuelle ou l’exemption à vie.
Les cadeaux de votre vie vous permettent également d’observer comment vos enfants gèrent l’argent. Le dépensent-ils de manière responsable ou font-ils des folies sur le luxe?
Un de nos clients a aidé ses deux fils adultes à acheter des maisons, malgré des circonstances financières différentes. Il leur a offert des montants égaux, mais était initialement préoccupé par le fait que son fils dans une ville à moindre coût en recevrait «plus que ce dont il avait besoin».
Une conversation franche a contribué à définir les attentes, en veillant à ce que le fils apprécie le cadeau sans considérer son père comme une source illimitée de fonds. Cette approche a équilibré l’équité avec les frontières financières.
Trusts irrévocables: les bases
Pour ceux qui veulent plus de contrôle sur la répartition des richesses, les fiducies irrévocables offrent une approche structurée. Il existe de nombreux types de fiducies irrévocables, nous pouvons donc commencer par les bases.
Il est possible de mettre en place une confiance irrévocable au cours de votre vie ou dans le cadre de votre plan successoral au décès, et de contrôler comment et quand les actifs sont distribués. Un fiduciaire gère les actifs au profit des bénéficiaires désignés en fonction des conditions de la fiducie.
Les actifs de la fiducie sont généralement protégés contre les créanciers. Ces fiducies vous permettent de dicter quand et comment les actifs sont distribués, améliorant la sécurité financière à long terme de vos héritiers.
Bien que les fiducies irrévocables fournissent une structure, elles limitent également la flexibilité, ce qui rend important de prendre en compte les dispositions qui expliquent les changements futurs.
Fiducies incitatives
Si vous voulez guider, plutôt que de dicter, comment vos enfants utilisent leur héritage, les fiducies incitatives offrent un terrain d’entente. Ces fiducies établissent des conditions de distribution, telles que l’atteinte d’un certain niveau de revenu, l’achèvement d’un diplôme ou le maintien de l’emploi.
Bien qu’ils puissent renforcer les comportements positifs, les restrictions trop rigides risquent de causer du ressentiment ou de devenir peu pratiques au fil du temps.
Certaines fiducies comprennent des stipulations autour des choix personnels, tels que des pratiques religieuses ou des décisions de style de vie, mais l’application de telles dispositions peut être légalement complexe et émotionnellement lourde. Idéalement, l’objectif est d’encourager un comportement positif, et non de microgérer ou de contrôler chaque événement.
Les pièges d’une planification trop restrictive
Bien que la protection de la richesse soit importante, trop de contrôle peuvent se retourner contre lui. Un client a hérité d’une somme considérable, mais s’est limitée à retirer seulement 4% par an d’une fiducie irrévocable.
Malgré un salaire décent, les distributions restreintes n’étaient pas suffisantes pour couvrir la modeste rénovation de leur maison de sa famille. Le client a fini par ressentir à sa défunte mère de ne pas croire en lui de gérer de manière responsable l’héritage.
Cet exemple souligne l’importance de considérer les besoins financiers du monde réel, l’inflation future et les changements de style de vie potentiels lors de la construction de restrictions dans des fiducies irrévocables.
Autres véhicules
De nombreux parents sont heureux d’être généreux avec les enfants et les petits-enfants si des cadeaux sont utilisés pour l’éducation. Ajoutez un plan ou des plans 529 à votre héritage de cadeaux comme moyen de renforcer la valeur éducative pour les générations successives.
Un 529 n’est pas une fiducie, mais il s’agit d’un véhicule libre d’impôt tant que les fonds sont utilisés pour les dépenses d’éducation. Nous avons travaillé avec un client qui a choisi de financer 529 plans pour ses enfants, petits-enfants, ainsi que les enfants de son cousin.
Un plan de dynastie 529 permet de transférer la richesse fiscale tout en augmentant les dépenses éducatives futures. Ces plans peuvent être transmis aux enfants et petits-enfants, aidant les familles à lutter contre l’augmentation des coûts d’éducation tout en maintenant le contrôle des fonds.
Les 529 de la fiducie offrent une flexibilité supplémentaire, permettant au fiduciaire de modifier les bénéficiaires de la famille et de superviser des contributions supplémentaires.
Bien que les implications fiscales puissent survenir lors de la modification des bénéficiaires ou de la propriété, un plan Dynasty 529 agit comme un outil puissant pour préserver la richesse et renforcer un engagement durable envers l’éducation.
La communication est essentielle
Nous encourageons des conversations claires et ouvertes sur les transferts de richesse. Si vous avez des préoccupations spécifiques concernant les habitudes financières de vos enfants, discuter de vos intentions à l’avance peut aider à prévenir les malentendus et le ressentiment.
En fin de compte, votre héritage est plus que de l’argent – il s’agit de ce que vos proches pensent et ressentent pour vous lorsque vous êtes parti.
Avec une planification réfléchie et une communication honnête, vous pouvez créer un plan successoral qui soutient le succès de vos enfants tout en préservant l’harmonie familiale.
