De nombreux épargnants pour la retraite détiennent une partie importante de leur patrimoine sous forme de rentes.
Les Américains détiennent à eux seuls 2 600 milliards de dollars de rentes non admissibles. Ces comptes croissent avec report d’impôt au fil des années, ce qui signifie que, sans plan stratégique, la valeur accrue peut se transformer en une facture fiscale douloureuse.
À moins que vous ne léguiez cette rente à une œuvre caritative, vous ou vos héritiers devrez payer un impôt sur le revenu ordinaire sur les gains au fil du temps.
À l’occasion du Mois de la sensibilisation aux rentes, voici deux questions à considérer si vous disposez d’une rente qui a enregistré des gains importants.
Comment votre rente sera-t-elle imposée ?
L’efficacité fiscale d’une rente peut dépendre du fait qu’elle soit un actif hérité ou utilisée comme revenu de retraite. La manière dont vous retirez de l’argent d’une rente a également un impact fiscal.
Si vous retirez périodiquement de l’argent d’une rente non admissible – pour acheter une voiture, par exemple – le traitement fiscal que vous bénéficierez est celui du dernier entré, premier sorti (LIFO). Le traitement LIFO signifie que chaque dollar de gain de la rente sort en premier et est donc imposable à 100 %.
Ce qui ressort en dernier est votre base – ce que vous mettez dans la rente – qui serait 100 % exonérée d’impôt lorsque vous ou vos héritiers y parviendrez éventuellement.
Cependant, toutes les rentes ne bénéficient pas du traitement LIFO, c’est pourquoi vous avez des options.
Une considération concernant les rentes plus anciennes est de les transformer en un flux de revenu prévisible en transférant vos fonds existants d’un contrat à un autre, en franchise d’impôt. Certaines rentes à revenu garanti bénéficient du traitement LIFO, tandis que les rentes immédiates à prime unique (SPIA) fonctionnent différemment, sur le plan fiscal. Ils vous donnent une partie de votre base avec chaque paiement de revenu que vous recevez. En conséquence, vous accélérez l’acquisition de votre base d’exonération d’impôt de plusieurs années, voire plusieurs décennies.
Si votre rente existante comporte un avenant de revenu, assurez-vous d’évaluer les alternatives avant de l’activer, car un contrat de rente plus récent peut vous offrir un montant de revenu garanti plus élevé ou vous offrir un traitement fiscal plus favorable pour ce revenu. Vous pouvez obtenir ces résultats en effectuant un échange de votre valeur de rachat d’une société/produit de rente à un autre.
Si l’objectif est la croissance à long terme, examinez périodiquement les contrats plus anciens pour vous assurer que les frais, les avenants et les allocations d’investissement restent alignés sur cet objectif.
Cela peut être quelque chose d’aussi simple que d’ajuster l’allocation sous-jacente dont vous disposez ou de supprimer des avenants coûteux que vous ne prévoyez pas d’utiliser.
Vous pouvez également envisager des rentes alternatives qui offrent plus de flexibilité quant à ce que vous pouvez acheter dans le cadre de l’impôt différé.
L’assurance dépendance pourrait-elle être bénéfique pour vous et votre portefeuille ?
La planification des soins de longue durée (SLD) pourrait également être une option pour cette ancienne rente, ce qui pourrait signifier ne jamais avoir à payer d’impôt sur le revenu sur le gain incorporé.
Les rentes Dépendance, l’une des nombreuses formes d’assurance Dépendance, vous demandent généralement de renoncer à la plupart (sinon à la totalité) de la croissance future de votre valeur de rachat. En retour, ils garantissent qu’un multiple de la valeur du compte sera disponible pour les soins de longue durée – en franchise d’impôt – au fil du temps, car vous en avez besoin pour payer de l’aide dans certaines activités de la vie quotidienne (prendre un bain, manger, aller aux toilettes, s’habiller, continence, transfert) ou une supervision si vous souffrez d’une maladie cognitive telle que la maladie d’Alzheimer.
Coûts cachés du financement des soins de longue durée
La plupart des gens considèrent l’assurance dépendance comme une protection contre le coût des soins eux-mêmes. L’idée est que si les actifs sont suffisants, vous pouvez simplement assurer vous-même le risque en vous appuyant sur votre portefeuille.
Même si cela est vrai, on discute rarement de ce que l’assurance Dépendance apporte à votre portefeuille ainsi qu’à votre planification de retraite et de succession — non pas comme une forme de couverture nécessaire, mais comme une allocation tactique au sein d’un régime de retraite bien financé.
Considérez le coût des soins de longue durée. L’aide-soignante à domicile typique gagne en moyenne 40 $ de l’heure ou plus dans les zones où le coût de la vie est plus élevé. Un quart de travail de six heures, chaque jour, coûterait environ 7 000 dollars par mois et plus de 85 000 dollars par an. Les coûts des soins infirmiers peuvent atteindre le double, en moyenne, dans ces mêmes zones riches.
Si vous avez besoin de soins importants et ne disposez pas d’une source de financement dédiée, la liquidation des actifs pour payer ces factures peut être la seule solution.
Cependant, payer les soins à partir des actifs de placement peut entraîner des conséquences fiscales imprévues, notamment un revenu imposable plus élevé, une augmentation des primes Medicare et la perte de précieuses opportunités d’augmentation de la base pour les héritiers.
La couverture SLD change complètement cette image. Il protège le portefeuille d’actifs d’une liquidation plus rapide, voire évite complètement la liquidation, permettant ainsi à votre portefeuille de continuer à croître de manière fiscalement efficace.
Il existe également des arguments financiers convaincants en faveur d’une couverture Dépendance en complément de votre portefeuille de titres à revenu fixe, en particulier si nous nous concentrons sur des polices Dépendance garanties pour lesquelles la compagnie d’assurance ne peut pas augmenter vos taux de prime. Ces polices contiennent une prestation de décès, qui garantit qu’une famille récupérera son argent si aucun soin n’est nécessaire.
La couverture SLD peut fournir un niveau de revenu non imposable qui, selon la durée des soins nécessaires, pourrait être difficile à reproduire par le biais d’investissements traditionnels à revenu fixe.
L’assurance Dépendance ne remplace en aucun cas les obligations, ni un investissement. L’assurance Dépendance est une alternative pour investir davantage d’argent. Sa valeur vient de l’utilisation d’une partie de votre patrimoine pour créer un pool de fonds non imposable qui protège le reste de votre portefeuille des dépenses engagées au cours de ces années moins saines que nous espérons tous ne jamais arriver, mais que nous voyons arriver à nos amis et à notre famille plus âgés.
En quoi est-ce pertinent pour vous ?
Si vous possédez une rente comportant des gains intégrés importants, si vous approchez de la retraite ou si vous avez des inquiétudes quant aux coûts futurs des soins de longue durée, il peut être utile d’examiner ces stratégies avec votre conseiller dans le cadre de votre plan fiscal et successoral plus large.
Avec la bonne équipe de conseillers, ce sont des conversations simples qui peuvent faire une différence significative dans votre patrimoine, à long terme.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
