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Lorsque les gens pensent à la planification successorale, ils se concentrent souvent sur les testaments et les fiducies. Mais l’une des décisions les plus importantes concernant la destination de votre argent après votre décès pourrait ne pas apparaître dans ces documents.
Désignations des bénéficiaires sur les comptes de retraite, les polices d’assurance-vie et les rentes remplacent souvent les instructions de votre testament ou de votre fiducie vivante.
Derrière ces désignations se cachent deux termes peu connus qui peuvent changer radicalement le sort de votre famille : et .
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La plupart des familles n’en ont jamais entendu parler. Mais comprendre la différence peut déterminer si vos petits-enfants recevront un héritage ou seront involontairement exclus.
Les désignations de bénéficiaires comptent plus que vous ne le pensez
Des actifs tels que IRA, 401(k)s, 457 forfaits, assurance vie et rentes transmettre directement aux bénéficiaires désignés. Ces comptes ne suivent pas les instructions de votre testament ou de votre fiducie, à moins que la fiducie ne soit spécifiquement répertoriée comme bénéficiaire.
C’est souvent là que commencent les problèmes.
Beaucoup de gens supposent planification successorale est simple : nommez les principaux bénéficiaires, ajoutez un bénéficiaire subsidiaire et passez à autre chose. Mais la grande question est la suivante : que se passe-t-il si l’un de vos bénéficiaires décède avant vous ?
La réponse dépend si le compte est établi par habitant ou par souche.
Par habitant ou par souche, en anglais simple
Par habitant signifie « par tête ». Si un bénéficiaire décède avant vous, la part de cette personne est redistribuée à parts égales entre les autres bénéficiaires vivants.
Par souches signifie « par branche ». Au lieu d’être redistribuée, la part du bénéficiaire décédé est transmise à ses enfants (vos petits-enfants), répartis à parts égales entre eux.
La différence peut paraître technique, mais l’impact réel peut être significatif.
Un exemple simple
Imaginez que Jane hérite d’un IRA après le décès de son mari, John. Elle désigne leurs deux enfants, un fils et une fille, comme bénéficiaires égaux à 50 %. Chaque enfant a deux enfants.
Supposons maintenant que Jane décède plus tard et que sa fille soit déjà décédée.
- Par souches : Le fils reçoit ses 50 %. Les 50 % de la fille sont répartis à parts égales entre ses deux enfants.
- Par habitant: Le fils reçoit 100 % de l’IRA car il est le seul bénéficiaire survivant. Les enfants de la fille ne reçoivent rien.
Pour les familles qui souhaitent que les actifs restent dans la branche familiale de chaque enfant, cette distinction est importante.
Ne présumez pas que votre confiance contrôlera tout
Une idée fausse très répandue est qu’un confiance vivante détermine la manière dont tous les actifs sont distribués. En réalité, les désignations de bénéficiaires fonctionnent séparément et ont préséance sur votre testament ou votre fiducie.
Cela signifie même un document soigneusement rédigé plan successoral peuvent être involontairement annulés par des formulaires de bénéficiaire obsolètes ou incomplets.
Cela signifie également que les comptes de retraite ne suivent pas automatiquement votre fiducie, à moins que celle-ci ne soit spécifiquement nommée et que la stratégie n’ait été coordonnée avec un professionnel.
Une complication supplémentaire : les défauts du dépositaire
Un autre problème que la plupart des gens ne considèrent jamais est que les institutions financières n’utilisent pas toutes les mêmes règles par défaut.
Certains dépositaires choisissent par défaut le montant par habitant. D’autres autorisent les par Stirpes uniquement si vous le demandez spécifiquement. Dans certains cas, l’option peut ne pas être disponible.
Si vous ne connaissez pas la méthode par défaut sur vos comptes, vous risquez de laisser une décision familiale importante à votre fournisseur.
Étapes à suivre maintenant
Pour éviter des résultats inattendus, envisagez ces actions :
- Examiner les désignations de bénéficiaires sur tous les comptes de retraite, polices d’assurance et rentes
- Confirmez si chaque compte est configuré par souche ou par habitant
- Demandez à votre dépositaire quelle est la méthode de distribution par défaut et si par souche est disponible
- Assurez-vous que vos désignations de bénéficiaires correspondent à votre plan successoral global
- Revoir les désignations après des événements majeurs de la vie tels que les décès, les mariages, les divorces ou la naissance de petits-enfants
L’essentiel
La planification successorale ne se limite pas à des documents. Dans de nombreux cas, les décisions les plus importantes sont prises sur des formulaires de bénéficiaires qui n’ont pas été examinés depuis des années.
Comprendre la différence entre par souche et par habitant est un petit pas qui peut faire une différence durable. Cela permet de garantir que vos actifs soient transmis comme vous le souhaitez et protège la prochaine génération d’être négligée involontairement.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
