Si vous avez un compte d’épargne santé (HSA) ou si vous pensez à un, l’IRS a annoncé les nouvelles limites de contribution pour 2026. Ces ajustements de l’inflation annuels sont conçus pour suivre la hausse des coûts.
Cependant, il convient de noter que les HSAS pourraient ne pas convenir à tout le monde.
Donc, comme vous planifiez vos finances pour l’année prochaine, il est bon de connaître les nouvelles limites et les avantages et les inconvénients d’une HSA. Plongeons-nous.
2026 Limites HSA et HDHP: Quoi de neuf?
Pour 2026, l’IRS a fixé les limites de contribution annuelles suivantes de la HSA:
- Couverture individuelle (autonome): 4 400 $ (contre 4 300 $ en 2025)
- Couverture familiale: 8 750 $ (contre 8 550 $ en 2025)
- Rattrapage pour l’âge de 55 ans et plus: 1 000 $ (inchangé)
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Catégorie |
2025 limite |
2026 Limite |
|---|---|---|
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Soi seulement HSA |
4 300 $ |
4 400 $ |
|
Famille HSA |
8 550 $ |
8 750 $ |
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Rattraper 55 + |
1 000 $ |
1 000 $ |
Souviens-toi: Pour vous qualifier pour une HSA, vous devez être inscrit à un plan de santé élevé (HDHP).
L’IRS a également ajusté les montants déductibles et maximaux de poche pour les HDHP pour 2026:
- Déductible minimum: 1 700 $ pour les particuliers, 3 400 $ pour les familles
- MAXIMUM ORD-OF POGCE: 8 500 $ pour les particuliers, 17 000 $ pour les familles
Avantages clés d’une HSA
(Image Credit: Getty Images)
Les HSA sont populaires pour leurs avantages fiscaux à triple. Fondamentalement, les contributions sont rendues avant impôt, l’argent augmente en franchise d’impôt et les retraits pour les frais médicaux qualifiés sont également en franchise d’impôt.
Contrairement aux comptes de dépenses flexibles (FSA), les soldes de HSA se retournent d’année en année et peuvent être investis, permettant aux fonds de croître pour les besoins futurs. Vous possédez votre HSA et le gardez et les fonds dedans lorsque vous quittez votre emploi.
Après 65 ans, vous pouvez utiliser des fonds HSA pour les dépenses non médicales sans pénalité (bien que vous paierez un impôt sur le revenu régulier sur ces retraits).
Y a-t-il un inconvénient à une HSA?
Cependant, les HSA ne sont pas sans leurs inconvénients. Le plus important est l’obligation de s’inscrire à un plan de santé élevé. Bien que ces plans aient souvent des primes mensuelles inférieures, elles comportent des coûts initiaux plus élevés si vous avez besoin de soins.
Par exemple, l’année prochaine (2026), vous devrez payer au moins 1 700 $ de sa poche avant que votre assurance ne commence à payer pour la plupart des services, ou 3 400 $ pour une famille. (Dans de nombreux cas, les limites de franchise sont beaucoup plus élevées que celles des minimums.)
Ces coûts directs peuvent être une pression financière importante pour les personnes ayant des besoins en cours de santé ou des économies limitées. Certaines personnes pourraient même retarder les soins nécessaires en raison des inquiétudes concernant les coûts initiaux.
Il existe également des règles strictes sur la façon dont les fonds HSA peuvent être utilisés.
- Si vous dépensez de l’argent HSA pour autre chose que des frais médicaux qualifiés avant l’âge de 65 ans, vous risquerez d’impôt sur le revenu et une pénalité de 20% sur le montant retiré.
- C’est une pénalité plus abrupte que ce qui s’applique aux retraits précoces de nombreux comptes de retraite.
- La sur-contribution à votre HSA peut également entraîner des pénalités fiscales.
La gestion d’une HSA nécessite une tenue de dossiers. Vous devez conserver les reçus et la documentation pour montrer que les retraits étaient destinés aux dépenses éligibles. Vous pourriez devoir des impôts et des pénalités si l’IRS vous vérifie et ne peut pas fournir de preuve.
L’admissibilité est une autre limitation. Vous ne pouvez pas contribuer à une HSA si vous êtes inscrit à Medicare ou si vous êtes considéré comme dépendant de quelqu’un d’autre. Vous ne pouvez pas non plus avoir une FSA à usage général en même temps qu’une HSA.
Enfin, les avantages totaux d’une HSA ne sont réalisés que par ceux qui peuvent se permettre de contribuer et d’investir de manière cohérente. La mise de côté suffisamment pour profiter des économies d’impôt à long terme peut être difficile pour les personnes qui vivent le chèque de paie au chèque de paie.
Planification fiscale de la HSA pour 2026: résultat net
Lorsque vous passez en revue vos options pour l’année à venir, évaluez les considérations pratiques impliquées dans les HSA.
Les nouvelles limites pour 2026 offrent plus de possibilités d’épargne, mais seulement si la structure d’un HDHP et des règles HSA correspond à votre situation de santé et de finance.
Consultez un planificateur financier de confiance et qualifié ou un professionnel de l’impôt si vous n’êtes pas sûr.
