Le deuxième mandat du président Donald Trump apporte des implications importantes pour l’avenir de 1031 échanges, un outil clé pour les investisseurs immobiliers à l’échelle nationale, cherchant à reporter les taxes sur les gains en capital. Avec Trump privilégiant ces stratégies d’investissement immobilier économe en fiscalité, voici un aperçu des avantages de 1031 échanges et des façons potentielles que les investisseurs peuvent profiter de ce véhicule d’investissement.
Alors, qu’est-ce qu’un échange 1031 et pourquoi est-il bénéfique pour les investisseurs immobiliers? Une échange 1031, également connu sous le nom de bourse similaire, est une stratégie d’investissement immobilier qui permet aux investisseurs de reporter les taxes sur les gains en capital sur la vente d’un immeuble d’investissement en réinvestissant le produit dans une propriété similaire.
Les perspectives de 1031 échanges
Trump, un ancien promoteur immobilier, a longtemps soutenu la disposition de l’échange 1031, même si elle était menacée de l’élimination de la loi sur les réductions d’impôts et les emplois (TCJA). Lorsque la TCJA est entrée en vigueur en janvier 2018, 1031 échanges ont été largement intacts, mais la loi a éliminé les échanges de biens personnels. L’administration de Trump devrait maintenir les règles 1031 existantes sans changements importants.
Les républicains prenant la majorité de la présidence, de la Chambre et du Sénat, les propositions axées sur les démocrates, telles qu’un plafond de 500 000 $ sur les échanges de 1031, ne devraient pas tenir avec la nouvelle administration. Sans influence opposée des parties sur la législation fiscale à venir, l’accent sera probablement mis sur le maintien ou le renforcement des incitations fiscales actuelles pour les investisseurs immobiliers.
Cependant, les plans de l’administration Trump d’imposer des tarifs peuvent avoir des conséquences indirectes pour le marché immobilier. Les économistes avertissent que des tarifs plus élevés pourraient conduire à une augmentation des prix à la consommation et à l’inflation. La hausse de l’inflation déclenche souvent des hausses de taux d’intérêt par la Réserve fédérale, ce qui pourrait atténuer l’activité dans le secteur immobilier commercial. Bien que de tels défis renforcent les arguments pour conserver 1031 échanges en tant que stratégie vitale d’impôt sur la fiscalité, les investisseurs devraient rester vigilants sur les effets plus larges des ondulations économiques.
Avantages de 1031 échanges contre les investisseurs
Les investisseurs immobiliers devraient obtenir des avantages considérables de la poursuite de 1031 échanges. En reportant des impôts sur les gains en capital, les investisseurs peuvent réinvestir le produit complet d’une vente à de nouvelles propriétés d’investissement ou d’entreprise, aggravant leur pouvoir d’achat et accélérer la croissance du portefeuille.
Par exemple, plutôt que de payer jusqu’à 20% des impôts fédéraux sur les gains en capital, ainsi que des impôts potentiels et locaux, les investisseurs utilisant une échange 1031 peuvent utiliser leurs gains en capital pour investir dans des actifs plus importants ou plus lucratifs. Cette stratégie de réinvestissement favorise la diversification, la génération de revenus passive et l’accumulation à long terme des richesses.
Le maintien des flux de trésorerie et la minimisation des obligations fiscales deviennent encore plus critiques dans un environnement à taux d’intérêt élevé. Étant donné que l’administration entrante soutient les stratégies de différence d’impôt telles que les échanges de 1031, les investisseurs peuvent être plus à l’aise d’utiliser ce type d’échanges dans les transactions immobilières.
Étapes que les investisseurs peuvent prendre pour capitaliser sur 1031 échanges
Les investisseurs immobiliers devraient considérer les stratégies exploitables suivantes pour tirer parti de 1031 échanges efficacement:
1. Rafraîchissez votre connaissance des règles 1031
Pour éviter les faux pas, assurez-vous de comprendre les exigences de base d’un échange 1031, notamment:
- Le calendrier de 45 jours pour identifier les propriétés de remplacement
- La date limite de 180 jours à fermer sur la nouvelle propriété
- Travailler avec un intermédiaire qualifié
Rester informé des règles d’échange 1031 peut vous aider à respecter les délais et à vous conformer à toutes les réglementations. C’est essentiel car si vous enfreignez les règles, vous serez sur le crochet pour les taxes sur les gains en capital.
2. Identifier les propriétés de sauvegarde
Compte tenu des défis posés par l’inflation et la hausse des taux d’intérêt, la disponibilité des biens et les évaluations peuvent fluctuer, affectant potentiellement vos choix principaux. Pour atténuer ces risques, il peut être une bonne idée d’identifier plusieurs propriétés de remplacement de type similaire au cours de la période d’identification de 45 jours mandatée par 1031 règles d’échange.
Cette période d’identification commence le jour où la propriété abandonnée est transférée et se termine à minuit le 45e jour. Au cours de cette fenêtre, vous pouvez énumérer plusieurs propriétés de remplacement potentielles sans vous engager à les acheter toutes. Le fait d’avoir des options de sauvegarde offre une flexibilité si des circonstances imprévues rendent vos sélections initiales non viables, assurant un processus de transaction plus fluide.
3. Avocat pour 1031 échanges localement
1031 Crowdfunding offre un formulaire en ligne pour que les investisseurs contactent leurs représentants du Congrès sur le soutien des 1031 échanges. En participant à de tels efforts, les investisseurs peuvent aider à obtenir des résultats législatifs favorables.
4. Explorer les fiducies statutaires du Delaware (DST)
Pour ceux qui ont du mal à trouver des propriétés de remplacement appropriées, un Delaware Statutory Trust (DST) est un plan de sauvegarde populaire. Les DST permettent aux investisseurs d’acquérir une propriété fractionnée dans des propriétés gérées par des professionnels tout en se qualifiant comme une propriété de remplacement dans un échange 1031. Cette option offre une voie d’investissement passive rationalisée tout en préservant les avantages fiscaux-différence.
La probabilité de soutien continu pour 1031 échanges dans le cadre de l’administration Trump fournit une base solide pour les investisseurs immobiliers pour développer leurs portefeuilles sans le fardeau immédiat des impôts sur les gains en capital. Bien que des facteurs externes tels que les tarifs et l’inflation puissent créer des vents contraires, ces défis ne soulignent que l’importance de conserver cette précieuse disposition fiscale.
Les investisseurs ont des opportunités prometteuses dans le cadre actuel 1031 qui se poursuivra probablement dans un avenir prévisible. Comme toujours, la consultation d’un bien immobilier et d’un fiscalité est essentielle pour garantir des décisions éclairées qui s’alignent et soutiennent vos objectifs financiers à long terme.
