Si vous êtes comme nos clients que nous appelons les millionnaires du Midwest – des épargnants durables, frugaux et diligents – le Big Beautiful Bill (OBBB) est un sujet brûlant en ce moment.
Bien que l’OBBB puisse sembler être juste un autre élément de législation, cela crée des opportunités bénéfiques pour les décisions de planification de la retraite intelligente.
Dans cet article, je partage 12 points qui s’appliquent à ceux qui sont à la retraite ou à proximité, ont des pensions et ont 1 million de dollars ou plus et comment vous pouvez en tirer le meilleur parti.
1. Les taux d’imposition inférieurs ne disparaissent pas
Bonne nouvelle d’abord: les tranches d’imposition inférieures de la loi sur les réductions d’impôts et les emplois (TCJA) sont désormais permanentes. (Le mot «permanent», dans le gouvernement du gouvernement, signifie que les tarifs pourraient être modifiés sur la route, mais cela nécessiterait une nouvelle législation. Comme je le dis toujours, «Le code des impôts est écrit au crayon.»)
Avant l’OBBB, les taux d’imposition devaient sauter en 2026. Maintenant, vous pouvez continuer à profiter des supports inférieurs d’aujourd’hui. C’est une bonne nouvelle pour quiconque prévoit d’avoir un revenu plus élevé à la retraite des pensions ou des économies plus importantes pour l’impôt comme un IRA ou 401 (k).
Il est également utile pour ceux qui cherchent à faire des conversions Roth.
2. La déduction standard augmente
À partir de 2025, les déductions standard sont passées à 15 750 $ pour les célibataires et 31 500 $ pour ceux qui sont mariés à déposer conjointement.:
Il y a une déduction supplémentaire de 6 000 $ pour les personnes de plus de 65 ans, mais elle n’est disponible que jusqu’en 2028. Vous pouvez réclamer ce 6 000 $ même si vous détaillez.
Il démarre pour les célibataires avec un revenu brut ajusté modifié (MAGI) de plus de 75 000 $ et disparaît une fois que vous avez atteint un MAGI de 175 000 $ (plus de 150 000 $ à 250 000 $ pour le dépôt marié conjointement).
Cette déduction s’ajoute aux 2 000 $ déjà autorisés pour les déclarants célibataires et à 3 200 $ pour le dépôt marié conjointement.
Ainsi, la déduction standard potentielle totale pour ceux de plus de 65 ans est de 23 750 $ (15 750 $ + 2 000 $ + 6 000 $) pour les célibataires et 46 700 $ (31 500 $ + 3200 $ + 12 000 $) pour les couples mariés.
Pour ceux qui « détestent les taxes » et veulent payer leur juste part et non un sou de plus, je recommanderais de demander mon livre en cliquant ici. C’est une lecture amusante et vous aidera aux stratégies d’économie d’impôt pour les personnes à la retraite ou à proximité qui ont été des épargnants diligents.
3. Nouvelle déduction caritative pour les non-éléments
Les dons de bienfaisance sont désormais plus avantageux pour les contribuables de tous les jours. De 2026 à 2028, les non-éléments peuvent déduire des cadeaux de bienfaisance jusqu’à 1 000 $ (célibataire) et 2 000 $ (dépôt marié conjointement).
C’est un avantage rare pour ceux qui revendiquent généralement la déduction standard, et c’est un moyen facile de rendre votre générosité un peu plus loin dans votre déclaration de revenus.
4. déduction de sel élargie
L’OBBB soulève la déduction de la taxe sur l’État et local) à 40 000 $, indexée pour l’inflation jusqu’en 2029.
Cependant, il s’étend rapidement pour les revenus de plus de 500 000 $ et disparaît entièrement supérieur à 600 000 $. Cela aide de nombreux déclarants à revenu élevé et peuvent particulièrement profiter à ceux des États à impôts plus élevés comme New York, le New Jersey ou la Californie. Cela pourrait également être une autre raison de faire plus de stratégies comme une conversion Roth.
5. «Trump compte» pour les nouveau-nés
Pour ceux qui attendent un enfant (ou petit-enfant) cette année jusqu’en 2028, OBBB présente un nouveau type d’outil d’épargne: le compte Trump. Voici comment cela fonctionne:
- Les parents reçoivent une contribution gouvernementale de 1 000 $ pour chaque enfant né jusqu’en 2028
- Les retraits utilisés pour les frais de scolarité, les coûts des petites entreprises ou un achat pour la première fois sont imposés aux taux de gains en capital plutôt que sur le revenu ordinaire.
Ce que je recommande: profitez des 1 000 $ mais contribuez le reste à un plan 529 ou à un compte UTMA, qui offrent généralement des avantages fiscaux plus forts.
6. Les heures supplémentaires et les conseils peuvent être exonérés d’impôt
Les travailleurs de l’industrie des services et les guerriers des heures supplémentaires pourraient voir une allégement fiscal bienvenu jusqu’en 2028:
- Jusqu’à 25 000 $ en pourboires peuvent être exclus du revenu imposable (célibataire ou marié)
- Jusqu’à 12 500 $ en heures supplémentaires, le salaire par contribuable est également déductible
- Ces avantages éliminent les revenus supérieurs à 150 000 $ (célibataire) ou 300 000 $ (mariés) et disparaissent entièrement à 175 000 $ et 350 000 $, respectivement.
7.
À partir de 2027, les dons à des organisations de bourses (SGO) gagneront un généreux crédit d’impôt fédéral de 1 700 $. C’est un moyen puissant de soutenir l’éducation tout en réduisant votre facture fiscale.
8. Les règles HSA restent les mêmes
Malgré de nombreuses spéculations, les comptes d’épargne sur la santé (HSAS) restent inchangés par l’OBBB. Alors que certains espéraient des limites de contribution plus élevées, les règles restent les mêmes.
9. Déduction des intérêts de prêt automatique
Ce n’est pas fortement parlé, mais vous devez répondre à de nombreuses exigences pour que cela fonctionne. Voici les détails:
- Une déduction pouvant atteindre 10 000 $ en intérêts sur les prêts automobiles
- Seulement pour les voitures assemblées aux États-Unis
- Doit acheter avant la fin de 2028
- Phases supérieures à 100 000 $ (célibataire) ou 200 000 $ (mariés)
- Doit être détaché pour obtenir la déduction (ne s’applique pas à ceux qui prennent la déduction standard)
10. Nouvel plancher AGI pour les déductions de bienfaisance
À partir de 2026, il y a un nouveau plancher de revenu brut ajusté de 0,5% (AGI) sur les déductions de bienfaisance pour les articles. Qu’est-ce que cela signifie? Les donateurs à revenu élevé pourraient vouloir maximiser les fonds avisés des donateurs (DAFS) en 2025 avant que ces nouvelles limitations n’étaient.
Si vous gagnez 200 000 $ par an, les premiers 1 000 $ que vous donnez ne compteront pas pour vos déductions détaillées.
11. Déductions limitées pour les hauts salariés
À partir de 2026, les contribuables de la tranche d’imposition de 37% n’obtiendront que l’équivalent d’une déduction de 35% pour les dépenses détaillées.
Cela réduit la valeur des déductions pour les salariés à revenu élevé. Cela n’affectera que ceux de la tranche de revenu le plus élevé.
12. Exonérations de taxe sur la succession et des cadeaux plus élevées
Cela ne s’appliquera qu’à environ 0,3% des contribuables, mais l’OBBB soulève l’exonération fédérale de l’impôt successoral en 2026 à 15 millions de dollars (célibataire) et 30 millions de dollars (mariés).
Il s’agit d’une victoire pour les familles à haute netteur, car ramener ces limites en 2026 avait été discutée.
Ce que vous pouvez faire maintenant
Si vous êtes un millionnaire du Midwest, ou tout simplement un épargnant prudent dans le pays, il est important de faire ce qui suit:
- Passez en revue vos stratégies de bienfaisance pour 2025-2028
- Planifiez toutes les conversions potentielles de Roth tandis que les taux restent faibles
- Évaluer les nouvelles déductions ou crédits pour lesquels vous pourriez être admissible
- Évitez les surprises, alors que certains avantages s’élèvent après 2028
Si vous ne prenez qu’une seule chose de cet article, j’espère que c’est ceci: n’ignorez pas ce projet de loi. Même les petits changements, comme les déductions de bienfaisance pour les non-éléments ou les nouvelles règles pour les conseils et les heures supplémentaires, peuvent se traduire par des milliers de dollars d’économies d’impôt.
Pour les familles plus nuls, la planification successorale et les conversions Roth sont plus critiques que jamais.
OBBB n’est pas seulement une autre nouvelle politique, c’est une boîte à outils d’opportunités pour les planificateurs proactifs. N’attendez pas qu’il soit trop tard. Les prochaines années pourraient être la meilleure fenêtre de planification fiscale que nous ayons jamais eue.
