Quiconque est fan de films de Noël connaît sans aucun doute « A Christmas Carol » de Charles Dickens.
L’histoire raconte comment Ebenezer Scrooge, un vieil homme avare qui nage à travers des trésors de pièces d’or dans certains récits, se transforme en une âme généreuse après avoir reçu la visite de quatre esprits la veille de Noël.
Bien que la plupart d’entre nous ne soient probablement pas aussi économes que Scrooge, nous profitons toujours d’une bonne affaire lorsque nous en voyons un. C’est pourquoi son changement radical d’avis constitue une leçon essentielle en matière de fiscalité : le moyen le plus efficace de réduisez votre facture d’impôts cette saison peut être à donner.
En utilisant cette « stratégie Scrooge », vous pouvez faire don de cadeaux, de vêtements et d’autres vieilles « cochonneries » pour bénéficier d’un dernier allégement fiscal avant le 31 décembre. Ce n’est peut-être pas des montagnes d’or, mais bon, chaque geste compte, n’est-ce pas ?
Dons caritatifs pour la stratégie « Scrooge »
Nous avons tous ces objets qui s’empilent au fond de nos placards en attendant d’être utilisés. Alors pourquoi ne pas les donner ?
Non seulement vous aiderez quelqu’un dans le besoin, mais vous pourrez peut-être réclamer le don de bienfaisance déduction sur votre déclaration de revenu fédérale 2025 si vous détaillez .
Mais avant de nous pencher sur les types de biens donnés qui peuvent bénéficier d’un allégement fiscal potentiel, nous devons d’abord établir quelques règles de base. A savoir, le IRS règles sur l’éligibilité des biens donnés en utilisant la stratégie « Scrooge ».
- L’article doit être donné à une organisation 501(c)3 exonérée d’impôt qualifiée (par exemple, Bonne volonté, Jouets pour les tout-petitséglises, etc.). Vous pouvez vérifier le statut d’exonération fiscale d’une organisation via le Recherche d’organisations exonérées d’impôt IRS outil.
- Les biens donnés doivent être en « bon état d’usage » ou mieux pour être déductibles. Rien de mauvaise qualité ne sera accepté en déduction fiscale
- Le montant déductible de vos biens donnés est égal à la juste valeur marchande (JVM) au moment du don, et non à ce que vous avez payé initialement. Cela signifie que si vous faites un don à une friperie ou à une boutique de consignation (comme Goodwill), ce sera pour le montant qu’ils peuvent vendre l’article.
Tu devrais garder dossiers fiscaux détaillés de vos biens donnés. Par exemple, si vous donnez 100 $ de vieilles tasses au Armée du Salutvous voudrez au moins une description des éléments, leur valeur et comment cette valeur a été déterminée.
Une reconnaissance écrite est requise pour tout don non monétaire d’une valeur de 250 $ ou plus. Vous pouvez souvent obtenir cet avis écrit en demandant à l’organisation à laquelle vous avez fait un don une preuve de don.
Enfin, tout objet ou groupe d’objets d’une valeur de plus de 5 000 $ doit être évalué par un évaluateur qualifié pour confirmer sa valeur.
Liste de contrôle sur la date limite de déduction des dons de bienfaisance
Tout comme Scrooge s’est réveillé à Noël, soulagé qu’il n’était pas trop tard pour changer ses habitudes avares, vous avez également le temps de faire une contribution non monétaire à une œuvre caritative avant la fin de l’année. Mais tu ferais mieux de te dépêcher. La date limite pour cotiser pour l’année fiscale 2025 est le 31 décembre.
Voici une liste de contrôle des articles que vous pouvez trouver dans votre grenier ou votre placard et qui pourraient être pris en compte dans la déduction fiscale fédérale pour œuvres de bienfaisance :
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Catégories |
Exemples |
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Antiquités |
Objets vintage du quotidien (ustensiles de cuisine, meubles, militaires, livres rares, etc.) |
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Livres et jouets |
Livres légèrement usagés, jouets éducatifs, etc. |
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Vêtements et linge de maison |
Chemises, pantalons, manteaux, serviettes, draps, etc. légèrement usagés. |
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Objets de collection |
De l’argenterie véritable, des pièces de monnaie, des bijoux, des timbres, des jouets de grande valeur, des souvenirs rares, etc. |
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Électronique |
Ordinateurs, téléviseurs, etc. |
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Beaux-Arts |
Peintures, sculptures, textiles, tirages ou dessins en édition limitée ou originaux, etc. |
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Meubles |
Tables, canapés, chaises, etc. en bon état. |
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Articles ménagers |
Ustensiles de cuisine, petits électroménagers, outils, lampes, etc. |
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Articles de sport |
Vieux vélos, matériel de camping, équipement d’exercice, etc. |
Même si les articles individuellement ne valent pas grand-chose, la valeur totale de vos biens donnés pourrait rapidement s’accumuler. Et si vous êtes sur le point de réclamer la déduction détaillée ou standard pour l’année fiscale 2025, tout don supplémentaire de biens pourrait vous pousser à détailler pour un allégement fiscal plus élevé. Cela pourrait être particulièrement important étant donné que les nouvelles règles de déduction pour œuvres de bienfaisance l’année prochaine limiteront davantage les déductions pour œuvres de bienfaisance autres qu’en espèces.
À partir de 2026, tous les déclarants seront soumis à un nouveau plancher de déduction de 0,5 % de leur revenu brut ajusté (AGI). Toutes les contributions caritatives (y compris en espèces) inférieures à ce seuil ne seront pas déductibles.
Déduction fiscale pour un don de bienfaisance
Bien que nous ayons couvert les règles d’éligibilité et des exemples de ce qui est admissible à un allégement fiscal pour les contributions caritatives, quelques éléments supplémentaires Lignes directrices de l’IRS limite que vous pouvez demander sur votre déclaration de revenu fédérale pour votre déduction caritative autre qu’en espèces.
- Les biens ordinaires détenus depuis moins d’un an (comme les vêtements, les articles ménagers, etc.) sont limités à votre coût de base et à 50 % de votre AGI.
- Les biens à plus-value à long terme appréciés (comme les œuvres d’art, les bijoux, etc.) sont limités à la JVM et à 30 % de votre AGI.
- Si vous faites don d’une propriété à long terme à une fondation privée, cela est généralement limité au coût et à 20 % de votre AGI.
Cependant, il peut y avoir une lueur d’espoir : Si votre don dépasse votre AGI pour l’année fiscale, les montants restants peuvent être reportés dans le futur, jusqu’à cinq années fiscales. Ainsi, si vous envisagez de détailler à nouveau, vos contributions non monétaires pourraient être admissibles dans la déclaration de l’année prochaine – mais même si ce n’est pas le cas, vos intentions caritatives seront sûrement appréciées par l’organisme de bienfaisance de votre choix.
