Pour de nombreuses familles, la période des fêtes s’accompagne de rituels familiers : démêler les lumières de Noël de l’année dernière, décorer le sapin et redécouvrir les décorations que nous avions juré d’organiser « mieux l’année prochaine ».
Faire un don de bienfaisance devrait être tout aussi joyeux et naturel, mais pour de nombreux ménages, c’est aussi un moment où les bonnes intentions se heurtent à des habitudes inefficaces.
La plus grande habitude à repenser ? Donner de l’argent alors qu’il existe de bien meilleures options.
Cette année, alors que les marchés sont en hausse et que de nombreux investisseurs détiennent des titres appréciés, faire un chèque pourrait être l’un des moyens les moins efficaces de soutenir vos causes préférées.
La bonne nouvelle : avec un peu de planification, vous pouvez étendre votre générosité et réduire votre facture fiscale.
Pourquoi les Américains donnent – et pourquoi c’est important maintenant
Les Américains sont des gens remarquablement généreux.
Qu’il s’agisse de soutenir un garde-manger, d’aider une famille locale dans le besoin ou de faire un don via un programme en milieu de travail, la plupart d’entre nous veulent aider, surtout pendant les vacances.
Donner nourrit véritablement notre sens du but : la dernière étude de Bank of America sur la philanthropie rapporte que 87 % des donateurs fortunés déclarent que les dons caritatifs leur apportent de la joie.
Mais alors que l’inflation continue de peser sur les ménages et que de nombreuses organisations à but non lucratif voient une demande plus élevée cette année, la façon dont vous donnez compte. Les conseillers exhortent les clients non seulement à donner, mais à donner.
Pour de nombreuses familles, l’outil de don le plus efficace est aussi le plus simple : faire don d’actions à forte valeur ajoutée, d’ETF, de fonds communs de placement et même de cryptomonnaies, au lieu d’espèces. Pourtant, la plupart des gens l’ignorent.
Lorsque vous faites don d’actifs appréciés à long terme (détenus plus d’un an), vous bénéficiez de deux avantages à la fois :
- Une déduction caritative pour la pleine valeur marchande
- Élimination complète de l’impôt sur les plus-values
Cette combinaison est difficile à battre.
Un exemple concret
Supposons que vous ayez acheté pour 10 000 $ d’une action il y a 15 ans qui vaut aujourd’hui 50 000 $. Si vous la vendez, vous devrez payer des impôts sur les plus-values sur les 40 000 $ de croissance.
Si vous faites don des actions directement :
- Vous éliminez la totalité du gain de 40 000 $ de l’impôt
- Vous bénéficiez d’une déduction pour la totalité de 50 000 $
- L’organisme de bienfaisance reçoit la totalité de 50 000 $, et non un montant réduit après impôt.
Le conseiller financier Keith Spencer, fondateur de Spencer Financial Planning à Spokane, Washington, guide souvent ses clients dans ce scénario précis.
« Si le client souhaite conserver sa position », dit-il, « il peut faire don des actions et les racheter immédiatement. La base de prix rajustée peut réduire considérablement l’impôt à payer à long terme. »
Cette « réinitialisation » de la base de coûts est un joyau caché : elle fait démarrer les gains futurs à un niveau plus élevé, réduisant ainsi la pression fiscale à long terme sur votre compte imposable.
Une solution idéale pour les portefeuilles du monde réel
De nombreux foyers possèdent déjà des candidats parfaits pour offrir :
- Anciens fonds communs de placement avec des gains importants
- Actions de l’entreprise issues de longues carrières
- ETF achetés au début de la crise pandémique
- Actions à réinvestissement automatique du dividende
- Une poignée de grands gagnants dans un compte par ailleurs diversifié
Même un don de 1 000 $ de titres appréciés peut être plus efficace que un don de 1 000 $ en espèces.
Bonus : cela aide à rééquilibrer votre portefeuille
Si une action ou un secteur, comme la technologie, est devenu trop important, le don d’actions appréciées est un moyen simple de réduire une surpondération – sans déclencher de gains en capital.
C’est l’équivalent caritatif du remplacement d’une guirlande de lumières de Noël cassée : une petite réparation qui permet à tout le reste de mieux fonctionner.
Découvrez le fonds conseillé par les donateurs (DAF)
Pour de nombreuses familles, le moyen le plus simple de combiner avantages fiscaux, flexibilité et planification à long terme consiste à créer un fonds conseillé par les donateurs.
Un DAF fonctionne comme un « compte de don » pour votre vie caritative : vous cotisez maintenant (en espèces ou en titres appréciés), bénéficiez de la déduction immédiatement et recommandez des subventions au fil du temps.
Les plus grands DAF sont Fidelity Charitable, DAFgiving360 (anciennement Schwab Charitable) et Vanguard Charitable.
Selon Ted Hart, auteur de , voici les raisons pour lesquelles les gens utilisent les DAF :
- Flexible et stratégique. Cotisez maintenant, accordez plus tard et échelonnez les déductions fiscales pour les années à revenu élevé.
- Simple, Une seule contribution peut soutenir de nombreux organismes de bienfaisance ; le sponsor s’occupe de la vérification et de la paperasse.
- Accessible. De nombreux DAF ont des minimums faibles, voire inexistants, ouvrant ainsi la porte à des donateurs aisés.
- Familial. Un outil naturel pour enseigner aux enfants et petits-enfants le don et les valeurs.
- De puissants avantages fiscaux. Déduction immédiate et croissance libre d’impôt à l’intérieur du compte.
Qui utilise les DAF ?
Avec environ 1,5 à 2 millions de comptes aux États-Unis, les DAF prospèrent dans :
- Ménages à revenus moyens
- Familles aisées
- Des participants généreux sur le lieu de travail
- Équipes d’entreprise
- Donateurs communautaires et confessionnels
David Johnston, conseiller en gestion de patrimoine chez One Point BFG Wealth Partners à Parsippany, New Jersey, a vu les DAF remodeler la manière dont les familles s’engagent dans la philanthropie.
« Les DAF sont un outil très puissant pour ceux qui souhaitent bénéficier d’une déduction fiscale aujourd’hui mais qui souhaitent également contrôler leurs actifs dans le temps », dit-il. « Certains de nos clients impliquent leur famille dans le choix de la destination des dons. C’est une excellente façon d’enseigner les valeurs de la philanthropie. »
Cinq raisons de donner des actions plutôt que de l’argent
1. Un plus grand impact, même cadeau. Votre organisme de bienfaisance reçoit la pleine valeur marchande, et non un montant après impôt.
2. Éliminer l’impôt sur les plus-values. Évitez les impôts sur les actifs appréciés que vous donnez directement.
3. Augmentez votre déduction fiscale. Réclamez la pleine valeur marchande de l’action ou du fonds.
4. Gardez votre portefeuille en bonne santé. Réduisez les positions concentrées sans déclencher d’impôts.
5. Associez-le à un DAF pour une flexibilité maximale. Financez votre DAF avec des actions appréciées et donnez au fil du temps, selon votre emploi du temps.
Pourquoi c’est important maintenant
Les vacances sont chargées. Entre décorer le sapin, accueillir la famille, faire du shopping et essayer de comprendre pourquoi la couronne de l’année dernière semble légèrement plus déséquilibrée cette saison, les dons de bienfaisance peuvent sembler précipités.
Mais un peu de planification, en particulier en ce qui concerne les biens appréciés et les DAF, peut transformer votre générosité des Fêtes en un cadeau plus intelligent et plus significatif.
L’essentiel
Donner généreusement fait partie de qui nous sommes. Mais donner plus intelligemment vous aide à soutenir davantage de causes, à impliquer votre famille dans des conversations significatives et à réduire votre fardeau fiscal à long terme.
En tant que coach de retraite chez RetireMentors, j’aide les clients à comprendre le sens de l’argent dans leur vie – et pour de nombreux retraités, cela implique de trouver les bonnes organisations à but non lucratif avec lesquelles soutenir, faire du bénévolat et défendre.
Ce n’est pas parce que vous êtes à la retraite que vous voulez arrêter de donner. De nombreux retraités souhaitent donner davantage, approfondir leur impact et intégrer la philanthropie à leur héritage.
Avec quelques stratégies simples, comme le don de titres appréciés et l’utilisation d’un DAF, vous pouvez faire exactement cela.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
