En ce qui concerne la planification successorale, de nombreuses personnes passent du temps à fabriquer une volonté ou une confiance solide, mais ils négligent souvent deux pièces critiques du puzzle – comment leurs actifs sont intitulés et qui ils ont nommé bénéficiaires. Pourtant, ces détails déterminent souvent à quel point votre richesse sera en douceur (et en privé) après votre mort.
Les titres d’actifs et les désignations de bénéficiaires peuvent réduire le besoin d’actifs pour passer par l’homologation et peuvent simplifier les transferts après la mort. Cependant, ils doivent être bien coordonnés avec le plan successoral de la personne, il vaut donc la peine de prendre le temps de les revoir également.
Commencez par les bases: passez en revue chaque actif
En utilisant la déclaration personnelle de Net Worth que vous avez créée en avril (lien ci-dessus dans la note de l’éditeur), passez en revue chaque actif répertorié, en accordant une attention particulière à la façon dont elle est intitulée et, le cas échéant, qui est nommée bénéficiaire. Répondez à ces questions:
- Êtes-vous le seul propriétaire?
- Le possédez-vous conjointement avec quelqu’un d’autre?
- Est-il tenu dans une fiducie?
- Vos bénéficiaires nommés ont-ils encore du sens avec vos circonstances de vie actuelles?
Même un plan successoral bien construit peut être éteint si les titres d’actifs et les désignations de bénéficiaires sont incohérents ou dépassés. Il est important de noter que vos désignations de bénéficiaires l’emportent sur ce qui est écrit dans votre volonté ou votre confiance, il est donc crucial de s’assurer qu’ils sont alignés sur votre plan successoral global.
Des désignations des bénéficiaires: simple, mais facilement négligé
Certains actifs – comme les comptes de retraite, les polices d’assurance-vie et les rentes – vous permettent de nommer directement un bénéficiaire. Ces désignations permettent généralement à l’actif de transférer en dehors de l’homologation, ce qui peut gagner du temps, des frais juridiques et une complexité inutile.
(Remarque: Souvent, les gens confondent le concept de «passer par l’homologation» avec le concept de savoir si un actif sera soumis à l’impôt successoral. Ce sont deux concepts différents. L’homologation est le processus judiciaire qui facilite le transfert des actifs de la décente aux bénéficiaires de la personne. afin d’éviter le processus d’homologation.)
D’autres comptes, tels que certains comptes bancaires ou d’investissement, peuvent offrir des options « payables sur le décès » (POD) ou « transfert sur le décès » (TOD). Ceux-ci permettent également aux actifs de contourner l’homologation et d’aller directement à vos bénéficiaires nommés.
Si ces options sont si simples, quel est le problème? Trop de gens ont établi ces désignations une fois et ne les révisitent jamais. Les changements de vie – mariages, divorces, naissances, décès – peuvent rendre les anciens désignations obsolètes ou même problématiques.
Un ex-conjoint oublié ou un bénéficiaire décédé pourrait faire dérailler vos intentions. C’est pourquoi un examen régulier – au moins une fois par an ou après tout changement de vie majeur – est essentiel.
N’oubliez pas non plus de nommer des bénéficiaires contingents. Si votre principal bénéficiaire décède devant vous, avoir une sauvegarde garantit que l’actif va toujours à quelqu’un de votre choix plutôt que de défaut avec votre succession.
Que se passe-t-il s’il n’y a pas de désignation?
Les actifs qui sont détenus uniquement en votre nom sans aucun bénéficiaire ni désignation TOD / POD doivent généralement passer par le processus d’homologation du tribunal dans l’État dans lequel se trouve l’actif.
Si vous avez un testament, les actifs seront distribués en fonction des dispositions de votre testament – mais seront sous la surveillance du tribunal.
Si vous n’avez pas de testament, les lois sur l’intestation de l’État déterminent qui obtient quoi, ce qui peut ne pas refléter vos souhaits. De plus, tout actif qui passe par l’homologation est ouvert aux réclamations des créanciers.
Propriété conjointe: Titling Matters
Si les actifs sont conservés conjointement, le plus souvent avec un conjoint, la façon dont ils sont intitulés sont des questions. La propriété conjointe n’est pas une taille unique.
- Les colocataires ayant des droits de survie. Lorsqu’un propriétaire décède, l’actif se transfère automatiquement au (s) propriétaire (s) survivant sans être homologué.
- Location par l’intégralité. Offert dans certains États pour les couples mariés, cette version de la propriété conjointe comprend des droits de survie et peut offrir une protection contre les créanciers d’un conjoint.
- Les locataires en commun. Chaque personne possède une part définie. Lorsqu’un propriétaire décède, sa part va dans sa succession et est distribuée par l’homologation – souvent une surprise pour les familles qui s’attendent à un processus plus simple.
Les actifs titulaires d’une fiducie peuvent aider à contourner l’homologation et à garantir la confidentialité et le contrôle. Parce qu’une fiducie ne «meurt» pas, un fiduciaire successeur peut intervenir de manière transparente lorsque le concédant décède ou devient invalide et distribuer des actifs en fonction des conditions de la fiducie.
Pour que cela fonctionne, cependant, vous devez au nom de la fiducie (de préférence avant de mourir). Si vous ne le faites pas, ces actifs devront peut-être encore passer par l’homologation pour entrer dans la fiducie.
Les fiducies irrévocables peuvent également retirer les actifs de votre succession imposable et offrir une protection contre les créanciers – mais encore une fois, seulement si tout est correctement structuré et intitulé.
Choisir le bon fiduciaire est une autre décision clé. Cette personne (ou institution) est responsable de la gestion et de la distribution des actifs de la fiducie et doit agir dans le meilleur intérêt des bénéficiaires.
Vos documents de confiance devraient également décrire un processus clair pour retirer et remplacer les administrateurs si nécessaire.
La ligne de fond
Les titres appropriés et les désignations de bénéficiaires à jour sont tout aussi importants que d’avoir une volonté ou une confiance. Considérez-les comme le moteur sous le capot de votre plan successoral. Un peu d’entretien peut désormais éviter à vos proches des coûts, des retards et des différends inutiles.
Dans notre prochain article, nous nous concentrerons sur les raisons pour lesquelles il est important de revoir votre procuration financière et la procuration des soins de santé pour s’assurer qu’ils s’alignent toujours avec vos souhaits actuels et vos circonstances de vie.
