De nombreux investisseurs ne commencent à penser sérieusement aux conversions de Roth (le cas échéant) une fois que l’année commencera à terminer.
En effet, vous ne pouvez plus « recharactériser » ou « annuler les conversions Roth si vous vous trompez et convertissez trop, vous mettant dans une tranche d’imposition plus élevée.
Il est souvent sage d’attendre que vous ayez une bonne idée de la quantité de revenus que vous aurez de toutes les sources, avant de vous engager dans une conversion Roth, mais il y a de bonnes raisons de convertir plus tôt.
Pourquoi une conversion Roth cette année?
Si vous n’êtes pas familier avec les conversions Roth, ou que vous n’avez jamais examiné le processus, décomposons les détails.
Un Roth IRA est l’opposé d’un IRA traditionnel. Plutôt que d’obtenir une déduction à l’avance et de payer la taxe un jour à l’avenir, un compte Roth vous permet de payer de l’impôt sur la semence, pas de la récolte.
Il existe des limites de contribution (7 000 $, ou 8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) ainsi que des plafonds de revenu (150 000 $ pour les déclarants uniques et 236 000 $ pour les déclarants conjoints) pour les contributions maximales à un Roth.
Si vous avez une option Roth dans votre 401 (k), vous pouvez contribuer quel que soit votre revenu.
Mieux encore, il n’y a pas de limites de revenus pour les conversions Roth.
Une conversion est lorsque vous prenez Ira, ou l’ancien 401 (k), en argent et payez la taxe pour en faire un Roth. Si vous avez de la place dans votre tranche d’imposition actuelle, cela pourrait avoir beaucoup de sens de convertir certains de vos comptes de retraite existants en Roth.
Il est douloureux de payer cette taxe supplémentaire aujourd’hui, mais cela peut vous faire économiser un montant substantiel au cours de votre vie avec la croissance libre d’impôt que vous obtiendrez à l’avenir.
Aujourd’hui, nous sommes assis dans l’un des environnements fiscaux les plus bas depuis de nombreuses décennies. Si vous vous attendez à ce que les impôts augmentent au cours de votre vie (que ce soit par les modifications de la loi fiscale ou simplement en gagnant plus à l’avenir), ce serait une bonne idée de payer un peu plus d’impôts maintenant (en convertissant un Roth) que de payer beaucoup plus d’impôts plus tard.
Dois-je convertir maintenant ou attendre la fin de l’année?
Voici quelques points en faveur de faire une conversion Roth maintenant, même au milieu de l’année.
Pour la plupart des gens, vous avez déjà une assez bonne idée à cette période de l’année, combien vous gagnerez probablement en 2025. Si vous travaillez un emploi W-2, tout bonus ou augmentation significatif devrait se produire en janvier ou plus tard, vous pouvez donc prédire votre revenu total de 2025.
Si vous avez profité de comptes d’épargne à haut rendement ou de CD, ces taux d’intérêt baissent et vous êtes susceptible de gagner moins au cours des six prochains mois, pas plus.
Le marché est fragile depuis plusieurs mois, pour le moins. Si vous devrez liquider des actifs pour payer des impôts sur une conversion Roth, vous souhaitez « vendre haut » plutôt que de retirer de l’argent sur un marché.
D’un autre côté, si vous avez perdu de l’argent dans votre IRA cette année, vous pouvez convertir ces fonds en un Roth pendant qu’ils sont en panne, réduisant ainsi le montant imposable pour la conversion.
La conversion vous permet désormais de répandre le fardeau fiscal au cours des deux prochains paiements trimestriels (15 septembre et 15 janvier). Si vous vous convertissez après le 31 août, vous devrez payer toute cette taxe en janvier.
Combien dois-je convertir?
Les tranches d’imposition devraient rester les mêmes pour les prochaines années. La seule grande facture magnifique étend indéfiniment les taux d’imposition actuels.
Avant cette année, il y avait une possibilité distincte que les baisses d’impôts expirent et les taux augmenteraient en 2026.
Pour cette raison, de nombreux conseillers ont recommandé des conversions Roth beaucoup plus importantes en 2025. Il pourrait être plus sage de ne pas être trop agressif avec les conversions Roth, car nous semblons avoir plus de temps maintenant.
Dans la plupart des cas, il est logique de remplir au moins votre tranche d’imposition actuelle. Gardez à l’esprit que vos déductions standard (ou détaillées) réduiront votre charge fiscale.
De plus, vous ne payez la taxe plus élevée que sur tout montant supérieur au support suivant, donc si vous vous trompez en un petit montant, cela n’affectera généralement pas la taxe que vous payez sur la majorité de la conversion.
Si vous êtes dans le support de 22%, il pourrait également être bien de convertir par le support de 24%. Le delta de 22% à 24% n’est pas très important, et le support de 24% vous donne beaucoup plus d’espace (près de 200 000 $ pour un couple marié).
Cela devrait toujours vous faire économiser de l’argent à long terme, même si vous payez un peu plus cette année, car vous aurez tellement plus d’années de croissance en franchise d’impôt à l’avenir.
Parlez à un avocat fiscal ou à un CPA avant-gardiste (de nombreux CPA ne sont pas principalement des planificateurs à long terme).
La plupart des conseillers financiers ne donnent pas de conseils fiscaux, vous voudrez donc trouver quelqu’un qui peut et vous donnera une recommandation par écrit sur la façon de réduire votre charge fiscale à long terme à l’aide de conversions Roth.
