Si vous avez un membre de votre famille handicapé, vous savez probablement que la situation financière d’une personne handicapée peut facilement devenir précaire.
La prestation de revenu de sécurité supplémentaire maximale, qui est disponible pour les personnes à faible revenu qui ont un handicap, ne sont que 967 $ par mois, selon la Social Security Administration. Et votre proche peut être inadmissible à l’avantage s’il a plus de 2 000 $ d’actifs.
La réalisation d’une meilleure expérience de vie (capable) créée en 2014, permettez aux personnes handicapées d’économiser des dépenses en cours sans compromettre leurs prestations d’invalidité.
Quiconque reçoit des paiements via SSI ou l’assurance invalidité de la sécurité sociale (qui offre des avantages en fonction des antécédents de travail d’une personne), ou qui peut produire une certification d’un médecin indiquant que son handicap est «marqué et grave», peut ouvrir un compte capable, tant que son handicap a été diagnostiqué avant 26 ans.
À partir de 2026, ceux dont le handicap a été diagnostiqué avant l’âge de 46 ans se qualifiera.
Les défenseurs estiment que l’expansion de la tranche d’âge fera 6 millions de personnes supplémentaires, dont 1 million d’anciens combattants, éligibles aux comptes.
Tom Foley, directeur exécutif du National Disability Institute, a déclaré que les fonds de comptes ABLE peuvent être utilisés pour améliorer la vie des personnes handicapées à bien des égards, notamment en payant un loyer ou une hypothèque, en achetant un fauteuil roulant motorisé ou en contribuant aux frais d’éducation.
Si un bénéficiaire d’âge collégial développe un handicap à l’école et possède des fonds inutilisés à partir d’un plan d’épargne de 529 collèges, il peut enfiler l’argent sur un compte capable sans encourir d’impôts ou de pénalités.
Compte capable: taxes et limitations
Les contributions à un compte capable sont après impôt (bien que certains États offrent des déductions fiscales; voir ci-dessous). Mais l’argent augmente en franchise d’impôt et les distributions ne sont pas imposées si elles vont vers les dépenses qualifiées.
La plupart des plans offrent des portefeuilles d’investissement allant du conservateur à l’agression, afin que les propriétaires de compte puissent en choisir un qui convient à leur tolérance au risque et à leur délai.
Tout le monde peut contribuer au compte capable d’une personne handicapée, y compris les membres de la famille et les amis, tant qu’il ne dépasse pas la contribution maximale, qui est de 19 000 $ par personne en 2025.
Tous les États sauf quatre – l’Idaho, le Dakota du Nord, le Dakota du Sud et le Wisconsin – offrent des comptes capables aux résidents. Si votre proche vit dans l’un de ces quatre États, il peut demander un compte dans l’un des États qui autorisent les demandes non résidentes.
Déductions fiscales pour les comptes capables
Certains États offrent des déductions fiscales aux résidents qui contribuent au plan de leur propre État. Le Michigan, par exemple, permet aux résidents qui contribuent à son compte capable de déduire jusqu’à 5 000 $ (ou 10 000 $ pour un couple marié). Le Maryland permet aux résidents de déduire jusqu’à 2 500 $ en contributions ou jusqu’à 5 000 $ pour les déclarants conjoints.
Vous pouvez rechercher des comptes de comptes en ligne.
Pour demander un compte capable, votre proche devra fournir son numéro de sécurité sociale, ses informations de compte bancaire et sa preuve de handicap. Si le bénéficiaire n’est pas en mesure de gérer le compte, vous pouvez demander le pouvoir d’agir en tant que représentant de l’individu.
Les avantages SSI peuvent être réduits ou suspendus si les actifs du compte dépassent 100 000 $, bien que l’admissibilité puisse être restaurée si le solde tombe en dessous de ce montant. Si le bénéficiaire décède et les fonds restent dans le compte capable, l’État peut réclamer l’argent comme remboursement des prestations de Medicaid du bénéficiaire.
