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Vous donnez à vos organismes de bienfaisance préférés parce que vous croyez en leurs causes. Il ne s’agit pas de vous. Il s’agit de faire une différence. Cela dit, les économies d’impôt peuvent et doivent être un facteur dans votre processus décisionnel.
Chaque dollar que vous économisez en impôts est un dollar supplémentaire disponible pour les dons de bienfaisance. Mais si vous faites un don à une église ou à un organisme de bienfaisance chaque année, vous ne bénéficierez peut-être pas actuellement d’un grand avantage fiscal.
Voici pourquoi : la loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi a massivement augmenté la déduction forfaitaire, puis a lié les augmentations supplémentaires à l’inflation. Ensuite, le One Big Beautiful Bill Act a rendu permanent la déduction forfaitaire plus élevée et a réaffirmé les ajustements annuels en fonction de l’inflation.
Pour 2026, la déduction forfaitaire est de 32 200 $ pour les couples mariés déclarant conjointement et de 16 100 $ pour les célibataires. Cela signifie qu’à moins que vos déductions détaillées – y compris les dons de bienfaisance – ne dépassent ces seuils, vous ne bénéficiez d’aucun avantage fiscal grâce à votre générosité.
Les contribuables et les investisseurs intelligents ont toujours une solution de contournement. Et cette solution de contournement est le « regroupement caritatif » via un fonds conseillé par les donateurs (DAF).
Qu’est-ce que le « regroupement caritatif » ?
Le « regroupement caritatif » signifie la consolidation de plusieurs années de dons de bienfaisance en une seule année fiscale. Au lieu de donner 10 000 $ par an, vous pourriez donner 30 000 $ en un an et rien les deux années suivantes.
En concentrant vos dons, vous pouvez augmenter vos déductions détaillées au-dessus du seuil de déduction standard au cours de l’année de « regroupement », puis demander la déduction standard les années creuses.
Voici un exemple simple.
Un couple marié donne généralement 15 000 $ par an à son église et dispose de 8 000 $ d’autres dépenses déductibles (impôts de l’État, intérêts hypothécaires, etc.).
Leurs déductions détaillées totales de 23 000 $ sont bien inférieures à la déduction standard de 32 200 $, de sorte qu’ils ne bénéficient d’aucun avantage fiscal grâce à leurs dons de bienfaisance. Mais s’ils regroupent trois années de dons – soit 45 000 $ – en une seule année, leurs déductions détaillées grimpent à 53 000 $.
Cela représente 20 800 $ supplémentaires en radiations. En supposant une tranche d’imposition sur le revenu de 24 %, cela leur permet d’économiser près de 5 000 $ par rapport à la déduction forfaitaire. Super!
Mais il n’est pas toujours pratique ni idéal de faire trois années de dons à la fois, que ce soit pour vous ou pour l’association caritative.
Ne pas avoir peur. Il existe une meilleure façon.
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Découvrez votre fonds conseillé par les donateurs
Et si vos œuvres caritatives préférées ont besoin d’un soutien annuel constant ? Vous ne voudriez pas sauter deux années de dons.
C’est là qu’intervient un fonds conseillé par les donateurs. Un DAF est essentiellement un compte d’investissement caritatif. C’est comme une fondation ou une dotation dans l’esprit, mais avec la simplicité d’un bon vieux compte de courtage régulier.
Vous versez une somme forfaitaire au fonds, demandez une déduction fiscale immédiate, puis recommandez des subventions aux organismes de bienfaisance de votre choix.
Voici à quoi pourrait ressembler un DAF dans la nature :
- Vous cotisez 45 000 $ à un DAF en 2026.
- Vous demandez la déduction totale de 45 000 $ sur votre déclaration de revenus de 2026.
- L’argent croît en franchise d’impôt au sein du DAF.
- Vous recommandez des subventions de 15 000 $ aux organismes de bienfaisance en 2026, 2027 et 2028.
Vos organismes de bienfaisance reçoivent le même soutien qu’ils ont toujours reçu. Mais vous avez compressé vos déductions fiscales sur une seule année, ce qui vous permet de maximiser vos économies d’impôt.
Et vous avez entre-temps bénéficié d’une croissance à l’abri de l’impôt.
Quand un DAF a du sens
Un DAF pourrait avoir du sens si deux ou trois ans de dons de bienfaisance vous permettaient de surmonter l’obstacle de la déduction standard. Plus précisément, un DAF pourrait constituer un avantage majeur dans une année où vos revenus étaient inhabituellement élevés.
Disons que vous avez passé une excellente année dans votre carrière et que vous avez reçu une grosse prime. Ou peut-être avez-vous vendu des actions ou une propriété très appréciées, augmentant temporairement vos revenus de façon spectaculaire.
Transférer une partie de ces fonds excédentaires dans un DAF pourrait éviter une « dérive des tranches » ou vous retrouver soudainement dans une tranche d’imposition plus élevée.
Et, encore une fois, chaque dollar non payé en impôts est un autre dollar disponible pour les causes qui vous tiennent le plus à cœur.
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Plus que de l’argent liquide
Les DAF deviennent encore plus puissants lorsque vous faites don d’actions plutôt que d’argent.
Disons que vous avez acheté des actions pour 10 000 $ qui valent maintenant 30 000 $. Si vous le vendez, vous devrez payer un impôt sur les plus-values sur le bénéfice de 20 000 $, même si vous finissez par donner l’argent à une œuvre caritative.
Mais si vous faites don de ces actions directement à un DAF, vous évitez entièrement l’impôt sur les plus-values tout en bénéficiant d’une déduction caritative de 30 000 $.
La plupart des courtiers en ligne et des plateformes de trading, y compris les courtiers à escompte populaires comme Fidelity, Charles Schwab et Vanguard, proposent des DAF. La plupart n’ont pas de minimum spécifique. Et Daffy a construit toute une plateforme autour des DAF.
Donc, si vous pensez qu’un DAF pourrait être une bonne option pour vous, il est probable que vous puissiez en créer un dans le cadre de vos relations existantes.
Et déplacer des titres de votre compte de courtage existant vers un DAF chez le même courtier est généralement un processus simple.
