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Vendre une entreprise, un immeuble de placement, des actions appréciées ou même votre résidence principale peut vous laisser une énorme facture fiscale.
En 2026, le projet fédéral à long terme les plus-values sont imposées à 0%, 15% ou 20% selon vos revenus, plus un impôt supplémentaire sur les revenus nets de placement de 3,8% (NIIT) pour les hauts revenus.
Cela signifie que les vendeurs de gros actifs pourraient devoir payer jusqu’à 23,8 % d’impôt fédéral sur leurs gains. En plus de cela, des taxes d’État s’appliquent.
Utahpar exemple, impose les plus-values au taux forfaitaire de 4,55 %. État de Washingtonqui n’a pas d’impôt général sur le revenu, a récemment introduit un impôt de 9,9 % sur les gains en capital importants supérieurs à 1 million de dollars. Au total, vous pourriez devoir 25 à 35 % de vos bénéfices aux impôts.
Par exemple, vendre une entreprise pour 6 millions de dollars, cela pourrait facilement générer entre 1,5 et 2 millions de dollars d’impôts fédéraux et étatiques combinés une fois ces taux appliqués.
Même la vente d’une maison principale a des implications fiscales : oui, il existe une exclusion fédérale spéciale de 500 000 $ pour les propriétaires mariés (une exclusion de 250 000 $ pour une personne célibataire), mais un gain au-delà de cela serait soumis à de lourds impôts sur les plus-values.
Il n’est pas rare de constater des gains significatifs bien supérieurs à l’exclusion de la résidence principale dans des endroits comme Washington, la Californie, l’Oregon et l’Utah, où les prix de l’immobilier ont grimpé en flèche.
Heureusement, il existe des stratégies fiscalement judicieuses pour aider à réduire ou reporter ces impôts vous conservez donc une plus grande partie de votre argent.
Indexation directe : compenser les gains par les pertes
Une stratégie pour ceux qui s’attendent à un gain important – provenant d’une entreprise, d’un bien immobilier ou d’une vente d’actions – s’appelle indexation directe. L’indexation directe consiste à acheter un panier d’actions individuelles d’un indice (par exemple, le S&P 500) dans un compte géré séparément, plutôt que dans un seul ETF ou fonds commun de placement.
Pourquoi faire ça ? Parce qu’il vous permet de postuler récolte de pertes fiscales de manière plus ciblée. Avec des centaines de positions boursières, la valeur de vos actions individuelles augmentera et diminuera de jour en jour.
Lorsqu’une action perd de la valeur, nous vendons intentionnellement ce perdant. Vous avez bien entendu : vendez intentionnellement pour créer des pertes.
La stratégie navigue également sur la période de 30 jours règle de lavage et de vente et vise à maintenir les performances globales du compte au rythme de l’indice qu’il suit – en ligne avec les performances du S&P 500, par exemple. Les pertes réalisées peuvent alors compenser vos gains en capital dollar pour dollar.
En termes simples, vous utilisez les pertes boursières pour annuler les taxes sur votre grande vente.
Un exemple de comment ça marche
Supposons que vous sachiez que vous allez vendre votre entreprise, vos actions, une résidence principale ou un bien immobilier d’investissement et que vous réaliserez un gain important. En récoltant, disons, 100 000 $ de pertes dans un portefeuille à indexation directe, vous pourriez effacer 100 000 $ de gains imposables provenant de la vente.
Et si vous adoptez cette stratégie tôt – disons quelques années avant la vente – vous pourriez accumuler davantage de pertes menant à la vente.
Lorsqu’elle est bien effectuée, l’indexation directe peut réduire considérablement votre facture fiscale. C’est une façon d’être proactif concernant vos impôts en utilisant des stratégies d’investissement intelligentes et actives. En bref, la récolte des pertes via l’indexation directe transforme les hauts et les bas du marché à votre avantage fiscal.
Planifiez à l’avance et obtenez des conseils
La vente d’un actif majeur ne doit pas nécessairement entraîner une lourde taxe. En utilisant l’indexation directe dans vos comptes de placement non admissibles, vous pouvez viser à réduire considérablement les impôts sur vos gains exceptionnels.
Indexation directe, ainsi que d’autres stratégies similaires (Stratégie actions 130/30 long-shortpar exemple) nécessitent une planification avancée minutieuse et des soldes de compte minimum.
Il est sage de consulter un conseiller en patrimoine et CPA pour exécuter correctement ces mouvements.
Avec la bonne approche, vous pouvez conserver une plus grande part de vos bénéfices durement gagnés, économisant ainsi potentiellement des centaines de milliers de dollars qui autrement iraient en impôts.
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Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
