Une préoccupation commune que j’entends des personnes à cinq à 10 ans de la retraite est l’incertitude des taux d’imposition à l’avenir.
Beaucoup de gens qui ont des comptes de retraite à impôt ne savent pas quel pourcentage de leur œuf de nid dont ils auront besoin d’allouer des impôts. Et les distributions minimales requises (RMD), qui commencent à 73 ans, magnifient leur inquiétude.
Un moyen efficace de réduire les impôts à la retraite est de faire une série de conversions Roth sur une période de plusieurs années pendant que vous travaillez toujours. Il n’y a pas de gratification immédiate, mais les avantages à long terme peuvent en valoir la peine.
Avec une conversion Roth, vous transférez des fonds de retraite d’un IRA traditionnel ou 401 (k) en un Roth IRA.
Bien que vous deviez payer des impôts à l’avance sur l’argent converti en un Roth – il est imposé comme un revenu ordinaire – l’avantage est que vous pourrez effectuer des retraits en franchise d’impôt à l’avenir (tant que vous êtes à 59½ et que vous avez détenu le compte pendant au moins cinq ans).
Supprimer le fardeau fiscal des RMD
Une conversion Roth a du sens pour les investisseurs qui pensent qu’ils seront dans une tranche d’imposition marginale plus élevée à la retraite, ce qui peut se produire si l’on a une somme d’argent substantielle dans les IRA traditionnels.
Dans un tel cas, les RMD peuvent augmenter considérablement les revenus à signaler. Mais alors que l’IRS exige que les gens prennent des RMD à des comptes différés d’impôt, l’IRS ne vous oblige pas à prendre des RMD à des comptes Roth, car vous avez déjà payé des impôts sur l’argent.
Sans RMDS à s’inquiéter et parce que les distributions Roth IRA ne sont pas incluses dans votre revenu imposable à la retraite, plus d’argent dans un compte Roth signifie une meilleure chance de rester dans une tranche d’imposition inférieure.
Une tranche d’imposition inférieure réduit également vos impôts sur la sécurité sociale et vos primes Medicare, qui augmentent à des niveaux de revenu plus élevés.
Roth règne pour 2025
Il y a des limites au montant que vous pouvez contribuer à un Roth IRA: 7 000 $ pour l’année d’imposition 2025 (ces 50 ans et plus peuvent contribuer 1 000 $ supplémentaires comme contribution de rattrapage, pour un total de 8 000 $).
Il est important de noter que les limites de contribution de l’IRA Roth incluent la somme de toutes vos contributions IRA au cours d’une année donnée.
Si vous mettez de l’argent à la fois dans un Roth IRA et un IRA traditionnel la même année, la combinaison totale ne peut pas dépasser la limite annuelle.
Combien vous pouvez contribuer à un Roth IRA est déterminé par votre statut de dépôt d’impôt et le revenu brut ajusté modifié (MAGI). Les limites de revenu Roth IRA pour l’année d’imposition de 2025 sont:
- Si vous êtes un fichier unique ou quelqu’un qui est marié à déposer séparément (si vous ne vivez pas avec votre conjoint à un moment donné de l’année) ou en dépôt en tant que chef de ménage et que votre MAGI est inférieur à 150 000 $, vous pouvez contribuer le montant total.
- Si vos mages dans l’une de ces catégories de classement sont de 150 000 $ ou plus mais moins de 165 000 $, votre contribution est réduite. Un mage de 165 000 $ ou plus signifie que vous n’êtes pas éligible pour contribuer.
- Pour 2025, les mariés se sont classés conjointement ou en tant que conjoint survivant avec un mage de moins de 236 000 $ peuvent apporter la contribution complète de Roth IRA.
- Ceux qui se sont mariés se déplaçant conjointement ou en tant que conjoint survivant avec un mage de 236 000 $ ou plus, mais moins de 246 000 $ obtiennent une contribution réduite. Un mage de 246 000 $ ou plus signifie qu’aucune contribution n’est autorisée.
Planification successorale: protéger les bénéficiaires de la bombe fiscale
Les contributions aux comptes Roth offrent une croissance et un revenu libre à long terme, ce qui profite à la fois au titulaire du compte et à leurs bénéficiaires. Cette approche permet également d’éviter de passer des charges fiscales importantes aux héritiers.
Les conjoints bénéficiaires d’un compte Roth n’ont pas à prendre RMD, tandis que les enfants qui sont bénéficiaires devront éventuellement prendre des distributions – mais ils n’ont généralement pas à payer de taxes sur eux.
Connu sous le nom de règle de 10 ans, en vertu de la loi sécurisée de 2019, la plupart des bénéficiaires non conjoints doivent vider tout compte de retraite hérité, y compris Roth Iras, d’ici le 10e anniversaire du décès du propriétaire d’origine.
Les héritiers non conjoints des IRA traditionnels ou 401 (k) doivent également payer des impôts sur le revenu sur ces retraits. Mais les retraits des IRA Roth héréditaires sont généralement en franchise d’impôt.
Ainsi, une façon de regarder l’aspect de la planification héritée d’un Roth IRA est que le propriétaire d’origine est essentiellement remboursé les impôts pour ses bénéficiaires.
Avec des incertitudes imminentes autour des taux d’imposition futurs, le début des conversions de Roth bien avant la retraite est prudente – idéalement au moment où quelqu’un est au début de la cinquantaine. Parler avec un professionnel.
Et assurez-vous de connaître votre taux d’imposition avant de commencer à financer un Roth; Si vous ne faites pas attention, le montant que vous convertiz peut vous lancer dans un support plus élevé.
Comme de nombreux aspects de la planification de la retraite, les conversions Roth visent à vous éduquer et, en même temps, à apprendre les implications fiscales à la retraite.
Pour de nombreuses personnes, financer un compte Roth se révèle être la bonne décision, leur permettant de garder plus de leur argent durement gagné à la retraite.
