Le package fiscal du président Trump, le Big Beautiful Bill Act, a adopté la Chambre en mai et devra ensuite effacer le Sénat avant de pouvoir le signer. Parmi ses propositions clés est une expansion de 529 plans d’épargne en éducation créé pour aider les familles à épargner pour les dépenses d’éducation futures. Pas seulement un véhicule d’épargne universitaire, 529 plans peuvent également être des outils utiles de planification successorale et d’épargne-retraite.
Avec un plan 529, les contributions augmentent en franchise d’impôt et les retraits pour les frais de formation qualifiés sont également en franchise d’impôt. Compte tenu du coût du collège, un peu d’aide pourrait maintenant contribuer à planifier l’éducation de votre enfant.
Un diplôme universitaire de 4 ans dans une école publique dans l’État coûte environ 120 000 $ (pensez aux frais de scolarité, aux livres et fournitures, au dortoir et aux extras). En moyenne, un étudiant diplômé avec environ 39 000 $ en dette de prêt étudiant. Et c’est juste la moyenne. Multipliez ce montant par le nombre d’étudiants fréquentant le collège (environ 43 millions), et vous obtenez environ 1,6 billion de dollars de dette fédérale sur le prêt étudiant Au début de 2025, selon le Département américain de l’Éducation. Yikes.
Bonne nouvelle – vos 529 plans d’épargne peuvent obtenir une mise à niveau douce.
Plans élargi 529
Les améliorations proposées à 529 plans dans le cadre du package de réconciliation budgétaire de Trump appellent à une expansion importante de 529 avantages sociaux et incluent un tout nouveau programme d’épargne pour enfants appelé le compte MAGA.
La législation doit encore éliminer le Sénat. Cependant, il a un coup solide à l’atterrissage sur le bureau du président cet été, car le Congrès peut le faire passer avec une simple majorité en utilisant la réconciliation.
Voici ce qu’il faut rechercher.
529 dépenses qualifiées couvriraient plus de coûts K-12
Actuellement, 529 plans vous permettent de retirer jusqu’à 10 000 $ par an pour les frais de scolarité K-12. S’il est adopté, le projet de loi ajouterait sept en enseignement à domicile et en maternelle à la 12e année «des dépenses qualifiées supérieures», telles que:
- Matériaux d’études
- Frais pour les tests standardisés au niveau national
- Livres et autres matériels pédagogiques
- Frais de double inscription pour les cours collégiaux suivis au lycée
- Matériel éducatif en ligne
- Tutorat ou cours d’éducation à l’extérieur de la maison
- Stratégies spécialisées conçues pour soutenir les étudiants handicapés
En plus de cela, vous pouvez appuyer sur votre 529 pour ces coûts sans soucis fiscaux fédéraux. Dans le même temps, toute expansion des prestations de la maternelle à la 12e année peut nécessiter une nouvelle législation à l’état par état, car tous les États ne considèrent pas actuellement les dépenses de la maternelle à la 12e année comme des dépenses qualifiées à des fins fiscales.
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La formation en cours d’emploi et la formation continue deviendront 529
La proposition autorise également un large éventail de titres de main-d’œuvre, de formation en cours d’emploi et de références de formation continue en tant que dépenses qualifiées. Les frais de scolarité, les livres, les frais et les frais d’examen, les livres et les fournitures pour les programmes ci-dessous peuvent être couverts.
- Programmes qui apparaissent sur une liste de loi sur l’innovation et les opportunités d’État fédérales ou fédérales
- Programmes répertoriés dans la base de données VA’s WEAMS
- Programmes qui préparent les étudiants aux examens de licence reconnus par l’industrie
- Frais d’éducation continue qui peuvent être nécessaires pour maintenir un diplôme actif
Flexibilité de comptabilité à comptoir fixe
Trois réalisant une expérience de vie meilleure (CAPABLE) Les dispositions qui devraient actuellement expirer à la fin de 2025 deviendraient permanentes. Ils incluent la limite de contribution «capable de travailler», le crédit de l’épargnant pour les contributions compétentes et 529 pour impôt 529 pour Rollovers.
Un tout nouveau compte pour enfants «Maga» en 2026
Bien qu’il ne s’agisse pas d’un plan 529, le programme d’argent pour la croissance et l’avancement (MAGA) peut également être utilisé pour économiser pour l’éducation de votre enfant. Aux termes du projet de loi, un financement pouvant atteindre 5 000 $ par an est autorisé. Les contributions peuvent provenir d’un parent ou d’un tuteur pour un enfant de moins de 8 ans, et tout gain serait taxé au taux de gains en capital à long terme lorsqu’il est utilisé pour l’enseignement supérieur, un achat de première maison ou le démarrage d’une petite entreprise.
Le projet de loi prévoit également une contribution unique de 1 000 $ du gouvernement fédéral aux comptes des enfants nés entre le 1er janvier 2025 et le 1er janvier 2028. Tout fonds inutilisé pourrait être retiré pour quelque raison que ce soit après 30 ans. Le premier retrait serait à 18 ans (jusqu’à 50% du solde). Les retraits antérieurs pour les dépenses non qualifiés seraient imposés à des taux de revenu ordinaires.
Quelles règles 529 restent les mêmes
Bien que le projet de loi élargirait la façon dont vous pouvez utiliser 529 argent, bon nombre des règles actuelles restent les mêmes.
- Aucun changement aux règles de contribution fédérales 529
- Durée de vie Caps sur les contributions rester spécifique à l’État
- La limite de frais de scolarité de 10 000 $ par an par an et la limite à vie de 10 000 $ existante pour les remboursements de logements étudiants restent intacts
- Traitement fiscal fédéral de 529 déductions fiscales de la croissance et de l’État, et les crédits restent tels quels.
Chronologie proposée
La Chambre vient de passer un grand acte de Big Beld Bill de Trump, rencontrant la date limite du Président Mike Johnson (R-LA.) Memorial Day pour le passage initial. Ainsi, l’attention se tourne maintenant vers le Sénat américain. Si tout se passe bien, le projet de loi arrivera sur le bureau de Trump d’ici le 4 juillet (l’objectif du comité). Aucune date de promulgation n’a encore été fixée. Cependant, le 1er janvier 2026, c’est lorsque les comptes MAGA s’ouvrent et que les dépôts de nouveau-nés financés par le gouvernement fédéral commencent.
Le dernier mot
Peu importe si votre enfant est un adolescent ou un tout-petit; Il n’est jamais trop tôt pour commencer à économiser pour l’université avec un plan 529 – assurez-vous simplement d’avoir payé ou payé votre dette, de créer un fonds d’urgence et d’économiser pour votre retraite en premier.
Si vous utilisez déjà un 529, «One, Big and Beautiful Bill» de Trump ne peut qu’adoucir l’accord. Mais lorsque les nouvelles règles sont finales (en supposant que le projet de loi adoptera), soyez simplement prêt à ajuster votre stratégie de retrait.
Une éducation collégiale suit vos enfants à vie, assurez-vous simplement que le coût du financement ne fait pas de rôle sur vos finances pour le reste de votre vie.
