L’investissement en dividendes est l’un des moyens les plus fiables de générer un revenu passif à partir de votre portefeuille. Mais la part de ce revenu que vous conservez réellement dépend fortement d’un facteur – les impôts – et plus particulièrement de la question de savoir si vos dividendes sont admissibles au traitement fiscal préférentiel que l’IRS appelle le statut « qualifié ».
En fonction de votre niveau de revenu, vous pourriez devoir payer des dividendes admissibles. Mais même aux niveaux de revenus élevés, les impôts seront presque toujours inférieurs à ceux que vous payez sur la plupart des autres investissements.
Les règles fiscales sur les dividendes ici sont originales et peuvent faire une différence majeure dans la part de vos revenus de dividendes que vous pouvez réellement conserver.
Alors, allons-y. Nous couvrons les bases que vous devez connaître et passons en revue quelques conseils sur la façon d’utiliser le code des impôts pour vos revenus et votre facture fiscale.
Dividendes ordinaires vs dividendes qualifiés : ce qu’il faut savoir
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Avant de commencer à réfléchir à la façon de gérer vos revenus de placement, il est important de connaître la différence entre dividendes ordinaires vs dividendes qualifiés.
les dividendes (non admissibles) sont imposés comme un revenu régulier, pas différent des intérêts ou des revenus à court terme. plus-values. Si vous êtes dans la tranche d’imposition de 35 %, c’est ce que vous payez sur vos dividendes ordinaires, purement et simplement.
Dividendes du marché monétaire ou fonds obligataires (qui sont essentiellement des intérêts obligataires reconditionnés), les dividendes versés par la plupart des fonds de placement immobilier (FPI), les dividendes payés par la plupart des sociétés étrangères ou les dividendes sur les actions que vous avez détenues pendant une période trop courte pour être admissibles seront généralement imposés comme des dividendes ordinaires.
les dividendes bénéficient de taux d’imposition préférentiels : 0%, 15% ou 20%, selon vos revenus. Les tranches changent d’année en année, mais à partir de 2026, les contribuables célibataires ayant un revenu imposable allant jusqu’à 49 450 $ et les contribuables mariés ayant un revenu imposable allant jusqu’à 98 900 $ ne paient rien sur leurs dividendes admissibles.
Les contribuables célibataires dont le revenu imposable est compris entre 49 451 $ et 545 500 $ et les contribuables mariés dont le revenu imposable est compris entre 98 901 $ et 613 700 $ paient 15 %. Et les contribuables dont les revenus dépassent ces niveaux paient 20 %.
Pour être classé comme « qualifié », un dividende doit remplir deux conditions fondamentales. Il doit être payé par une société américaine ou une société étrangère admissible dont les actions sont négociées sur une bourse américaine et dont le pays d’origine a conclu une convention fiscale avec les États-Unis. Et vous devez avoir détenu les actions pendant plus de 60 jours au cours de la fenêtre de 121 jours entourant la date ex-dividende.
Cette deuxième condition est un peu déroutante, elle est donc probablement mieux expliquée par un exemple. Disons que la date ex-dividende de votre action est le 15 juin. Votre fenêtre de 121 jours s’étendrait du 16 avril au 14 août. Vous devrez avoir détenu l’action pendant plus de 60 jours au cours de cette fenêtre. (Ne vous inquiétez pas, vous n’avez pas besoin de faire le suivi vous-même. Votre courtier s’occupera de la comptabilité.)
Si vous êtes un investisseur à long terme qui achète et conserve des dividendes, vous pouvez supposer que vous remplissez les exigences de période de détention pour obtenir le statut de dividende qualifié.
Minimiser votre facture fiscale sur les dividendes
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Ceci étant dit, passons en revue quelques stratégies pour tirer le meilleur parti du code des impôts.
Nous commencerons par le plus évident : ne vous engagez pas dans des transactions à court terme avec votre actions à dividendes.
Bien entendu, le trading à court terme n’a rien à voir avec le trading. En fait, si cela est fait avec discipline, cela peut effectivement réduire le risque de votre portefeuille global. Assurez-vous simplement que vous n’échangez pas activement les actions que vous avez l’intention de détenir pour obtenir un revenu de dividendes.
Si vous travaillez toujours et n’avez pas encore besoin de ces revenus pour subvenir à vos besoins, envisagez de réinvestir automatiquement les dividendes dans de nouvelles actions. Cela transforme vos actions à revenu en machines à composer, et lorsque le jour viendra de commencer à recevoir des distributions, vous le ferez sur une base d’actions plus large.
C’est ici que commence la véritable planification. Où tu tiens ton actions versant des dividendes est en fin de compte le facteur le plus important dans les impôts que vous payez.
Disons que vos comptes de placement sont un mélange de comptes de retraite fiscalement avantageux et de comptes de courtage imposables réguliers.
N’oubliez pas que tous les revenus d’un IRA sont exonérés d’impôt. Vous ne payez des impôts que sur les distributions que vous retirez de votre IRA traditionnel à la retraite, et ces distributions sont imposées aux taux ordinaires de l’impôt sur le revenu.
L’endroit où vous détenez vos actions versant des dividendes est en fin de compte le facteur le plus important dans les impôts que vous payez.
Ainsi, dans la mesure où vous pouvez faire bouger les choses, il est logique de conserver vos investissements les moins imposés, tels que fonds indiciels et les actions versant des dividendes qualifiés, dans vos comptes imposables, et conservez vos investissements plus imposés, y compris les actions à dividendes non qualifiés, les REIT, les actions étrangères ou les stratégies de négociation actives qui génèrent des gains à court terme pour votre IRAS.
Prenons un exemple hypothétique. Supposons que vous ayez 10 000 $ dans un IRA et 10 000 $ dans un compte de courtage imposable et que vous souhaitiez acheter 10 000 $ d’Altria (MO) – un actions à haut rendement qui verse généralement des dividendes admissibles – et 10 000 $ de revenu immobilier (O) – un FPI qui verse généralement des dividendes non admissibles ou ordinaires.
La décision judicieuse serait de détenir Altria dans le compte imposable et Realty Income dans l’IRA. Vous ne devrez aucun impôt sur les plus-values sur la position Altria jusqu’à ce que vous la vendiez, et les dividendes seraient imposés à un taux faible (ou pas imposés du tout, en fonction de vos revenus).
Les impôts plus élevés que vous paierez sur les dividendes de Realty Income, quant à eux, seront différés jusqu’à ce que vous receviez les distributions de l’IRA, auquel cas vous paierez le même montant. Les dividendes non qualifiés sont imposés au même taux que les distributions IRA.
Le timing compte aussi
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La plupart des contribuables ne paieront jamais le taux de dividende de 20 %, étant donné le seuil de revenu élevé. Mais le niveau de 98 900 $ séparant 0 % et 15 % se situe à peu près au 60e percentile de revenu pour un couple marié. C’est la définition d’un Américain ordinaire de la classe moyenne.
Si vous gagnez beaucoup plus que cela, vous ne pouvez vraiment pas faire grand-chose. Mais si vous êtes juste au seuil, vous devez faire attention à certaines choses.
Disons que vous envisagez un Conversion Roth — transférer des fonds d’un compte de retraite avant impôts, tel qu’un 401(k) ou un IRA traditionnel, vers un Roth IRA. Cela pourrait être une excellente idée pour un certain nombre de raisons, mais cela pourrait aussi très facilement vous pousser dans la tranche de revenus plus élevée. Les dividendes que vous attendiez gratuitement sont désormais assortis d’une décote de 15 %.
La même chose pourrait être vraie avec actions appréciées. Disons que vous possédez dans votre portefeuille des actions que vous possédez depuis des années et que vous réalisez désormais des gains en capital substantiels. Si vous envisagez de vendre, vous souhaiterez peut-être attendre l’année prochaine ou vendre sur plusieurs années d’imposition pour éviter que vos revenus n’atteignent une tranche d’imposition plus élevée.
En fin de compte, vous n’échapperez jamais complètement aux impôts. Et vous pouvez vous rassurer en sachant que payer des impôts signifie que vous avez gagné de l’argent. Mais l’utilisation stratégique des taux d’imposition des dividendes admissibles à votre avantage peut vous aider à maintenir votre facture fiscale à un niveau assez bas.
