Si vous avez décidé de vouloir donner votre argent à des amis ou à votre famille après votre décès, vous voudrez peut-être envisager de le placer dans une fiducie. L’établissement d’une fiducie peut protéger les actifs d’un bénéficiaire contre les créanciers et offrir une flexibilité aux familles.
Une fiducie est une entité juridique où un fiduciaire détient et gère des actifs au nom des bénéficiaires – les personnes qui bénéficient des actifs de la fiducie.
En règle générale, le fiduciaire est membre de la famille ou professionnel, comme un avocat ou une banque ou une entreprise de fiducie. Les fiduciaires sont responsables de l’administration d’une fiducie dans le meilleur intérêt de ses bénéficiaires, et doivent également suivre les règles de l’État dont la loi régit la fiducie – qui n’est peut-être pas l’État d’origine du fiduciaire.
La sélection d’un fiduciaire est une décision majeure et vous devriez consulter votre avocat de la planification successorale tout au long du processus. Voici six considérations importantes à garder à l’esprit lors du choix d’un fiduciaire.
1. Évitez les conflits d’intérêts
L’une des responsabilités les plus importantes d’un fiduciaire est de gérer la confiance sans conflits d’intérêts. Cela signifie que le fiduciaire ne doit pas utiliser les actifs de fiducie pour son propre gain personnel et doit éviter tout intérêt qui entre en conflit avec ceux des bénéficiaires.
Par exemple, si une entreprise familiale fait partie de la fiducie et qu’un cadre clé est considéré comme un fiduciaire, ce double rôle pourrait conduire à un conflit d’intérêts potentiel si, par exemple, l’exécutif devait mettre les intérêts de l’entreprise avant les intérêts des bénéficiaires de la fiducie.
Ou si vous nommez l’un de vos enfants pour superviser les actifs de confiance pour tous, une décision du fiduciaire de distribuer de l’argent à ses frères et sœurs peut signifier moins pour le fiduciaire.
Il est essentiel d’évaluer attentivement ces scénarios pour maintenir l’intégrité de la confiance. Vous devez sélectionner quelqu’un qui, selon vous, prendra des décisions qui sont dans le meilleur intérêt de tous les bénéficiaires.
2. Choisissez quelqu’un qui sera impartial
Dans le monde actuel des familles mélangées, les administrateurs doivent souvent naviguer dans la dynamique familiale complexe. Par exemple, vous voudrez peut-être qu’une fiducie paie à un deuxième conjoint ou à des enfants d’un mariage précédent. Chaque décision, des investissements aux distributions, pourrait être examinée par des parties concurrentes.
Les fiduciaires doivent équilibrer les intérêts de différents bénéficiaires. Généralement, les fiducies prévoient que le revenu est distribué à un conjoint survivant avant que le directeur de la fiducie ne soit distribué aux enfants.
Surtout lorsque le conjoint survivant est le beau-parent des enfants, cela peut entraîner une pression contradictoire sur le fiduciaire: le conjoint survivant veut maximiser les revenus de la fiducie (généralement les intérêts et les dividendes), tandis que les enfants veulent maximiser la croissance du principal.
Les fiduciaires doivent être prêts à faire la médiation entre les intérêts concurrents et à maintenir une approche équilibrée de la prise de décision afin qu’aucun bénéficiaire ne se sente défavorisé.
3. Déterminez le type de fiduciaire
Vous avez un certain nombre de choix lors de la sélection d’un fiduciaire: un fiduciaire individuel, des co-fratoires individuels, un fiduciaire d’entreprise ou une combinaison de fiduciaires individuels et d’entreprises.
Lorsque vous prenez cette décision, parlez à toutes les personnes que vous envisagez de confirmer qu’elles sont prêtes à assumer la responsabilité et à être très réfléchies et transparentes sur la façon dont la confiance va fonctionner.
Les co-troisièmesents peuvent apporter de la valeur dans certaines situations car ils partageront les responsabilités de main-d’œuvre et de temps. Mais lorsque plusieurs administrateurs sont impliqués, une participation active est cruciale.
Chaque fiduciaire peut être responsable de la conduite de tous les fiduciaires, et si un fiduciaire agit de manière incorrecte, il peut être nécessaire d’impliquer les tribunaux. Plus un fiduciaire est impliqué avec des décisions majeures et mineures, moins il est probable que la conduite d’un autre fiduciaire soit une surprise.
Ces responsabilités s’appliquent, que les fiduciaires reçoivent une compensation.
Récemment, de nombreuses fiducies ont adopté une approche combinée entre un fiduciaire d’entreprise qui entretient les dossiers, envoie des relevés de compte, des greffes des actifs et s’assure que les impôts sont payés à temps et un ou plusieurs co-fratoires individuels.
Ces fiduciaires ont un lien personnel plus étroit avec les bénéficiaires et supervisent la façon dont les actifs en fiducie sont investis, et si et quand l’argent de la fiducie est distribué aux bénéficiaires.
Cela permet aux administrateurs individuels d’être impliqués dans des décisions stratégiques sans les responsabilités de l’administration quotidienne.
4. Considérez la responsabilité du syndic
Les fiduciaires peuvent être tenus personnellement responsables s’ils n’adhèrent pas aux normes élevées fiduciaires, mettent les besoins des bénéficiaires avant les leurs ou s’ils ne suivent pas des procédures raisonnables pour prendre des décisions.
Les tribunaux ont le pouvoir de surcharger les administrateurs pour violation de leur obligation fiduciaire, mais il est possible que le fiduciaire ne puisse pas couvrir la surtaxe.
Lors de la sélection d’un fiduciaire, il est important de déterminer si le syndic a soit suffisamment de richesse personnelle ou suffisamment d’assurance pour couvrir les responsabilités potentielles. Cela pourrait aider à protéger la fiducie et ses bénéficiaires contre les mauvais processus décisionnels ou les fiduciaires qui n’agissent pas dans l’intérêt supérieur des bénéficiaires.
Par exemple, la propre situation financière du fiduciaire pourrait conduire à un conflit d’intérêts où il pourrait vouloir emprunter à la fiducie même s’il pourrait générer des gains plus élevés avec d’autres investissements.
5. Plan pour les administrateurs successeurs
Surtout si vous nommez une personne en tant que fiduciaire principal, il est important de nommer au moins un fiduciaire successeur – quelqu’un dans lequel intervenir si quelque chose arrive au premier fiduciaire. Les intérêts et les concentrations des gens changent, ils se déplacent, tombent malades, meurent – ne vous laissant personne pour remplir les fonctions du bureau.
Si vous ne nommez pas quelqu’un pour entrer dans le rôle de fiduciaire ou fournir un mécanisme aux bénéficiaires pour combler une vacance dans le rôle, un tribunal peut devoir être impliqué; Cela peut être coûteux et long, et la personne sélectionnée par le tribunal peut ne pas être votre fiduciaire idéal.
Plutôt que de laisser cette décision à un tribunal, ou même à vos bénéficiaires, vous pouvez nommer une série de personnes pour être le fiduciaire si leur prédécesseur ne peut plus remplir les fonctions du fiduciaire.
Beaucoup de gens nomment un fiduciaire principal, un ou deux successeurs, puis un fiduciaire institutionnel (d’entreprise). Et où les gens ne veulent pas nommer un fiduciaire d’entreprise, ils peuvent définir un cadre pour que les bénéficiaires sélectionnent un fiduciaire.
Surtout si vous vous attendez à ce que votre fiducie dure de nombreuses générations, la fourniture d’un mécanisme pour remplir le rôle du fiduciaire peut être essentielle pour maintenir cette décision à l’amiable.
6. Coordonner avec les gardiens
Si un enfant mineur ou un adulte incapable est impliqué, considérez la capacité de son tuteur à travailler efficacement avec le syndic responsable des décisions financières.
Par exemple, le Guardian peut vouloir que leur paroisse fréquente un lycée privé coûteux, ou peut vouloir offrir à leur pupille inapte le plus haut niveau de soins médicaux.
Le fiduciaire peut ne pas être d’accord avec le fait de dépenser l’argent de cette manière – en particulier dans les cas où le bénéficiaire actuel n’est pas le même que le bénéficiaire reste (la personne qui recevra la partie restante d’une succession après toutes les dettes et les impôts), ou où le fiduciaire est un frère handicapé.
En général, plus vous exposez explicitement vos désirs pour les personnes que vous nommez en tant que gardiens et en tant que fiduciaires, plus les personnes sont faciles à suivre vos souhaits – et moins il y a des opportunités pour le conflit.
Le choix d’un fiduciaire est un élément important de la planification successorale. Considérez attentivement ces facteurs clés et consultez votre avocat de la planification successorale lors de la décision de sélectionner.
