Il y a un peu plus de 10 ans, le gouvernement américain a fait quelque chose de bien pour les retraités. Il a créé le QLAC comme moyen de fournir une protection de longévité sur une base fiscale en utilisant des économies dans un IRA ou un autre compte qualifié. Voici comment le projet de loi a été encadré:
« Tous les Américains méritent la sécurité de leurs dernières années et ont besoin d’outils efficaces pour tirer le meilleur parti de leurs économies durement gagnées », a déclaré l’IRS à propos de la justification de QLAC.
«Alors que les baby-boomers approchent de la retraite et des attentes de vie augmentent (notre accent) peut être une option importante pour aider les Américains à planifier la retraite et à s’assurer qu’ils ont un flux de revenus régulier aussi longtemps qu’ils vivent.»
Dans le cadre de la nouvelle législation adoptée en décembre 2022, la Secure 2.0 Act a abordé de nombreux domaines de la retraite, notamment en augmentant le montant qui peut être investi dans un QLAC à 200 000 $.
Tout comme important, la loi a également éliminé une exigence selon laquelle des primes QLAC limitées à 25% du solde du compte de retraite d’un individu.
Enfin, en janvier 2025, la limite a été encore augmentée à 210 000 $, contre les 125 000 $ d’origine.
Dans l’ensemble, cela signifie qu’un seul investisseur avec 400 000 $ d’actifs IRA pourrait plus que doubler leur allocation QLAC de 100 000 $ à 210 000 $.
Qu’est-ce qu’un QLAC? Ce n’est pas compliqué
Un QLAC, ou contrat de rente de longévité admissible, est émis par des compagnies d’assurance, la plupart, sinon la totalité, évaluées ou supérieures. Vous pouvez acheter un QLAC en un montant forfaitaire ou par incréments plus faibles, en différents montants à différents moments et parmi différents assureurs. Chaque achat QLAC garantit un revenu à vie pour commencer à l’avenir jusqu’à l’âge de 85 ans. Les revenus peuvent se poursuivre pendant la durée de vie de deux conjoints et peuvent continuer à un bénéficiaire jusqu’à ce que la prime soit versée. Et chacun des deux conjoints peut faire ses propres élections en ce qui concerne leurs économies de l’IRA.
En outre, vous pouvez utiliser la valeur du compte à partir d’un renversement de renversement IRA, 401 (k) ou d’impôt comme source de la prime QLAC.
Dans le marché actuel (enquête de février 2025), un homme de 62 ans peut acheter 72 000 $ de revenus annuels à vie à partir de 85 ans pour 100 000 $ sur son compte IRA. Ou une femme de 70 ans peut utiliser 200 000 $ de son compte pour acheter 81 000 $ de revenus annuels à vie à partir de 85 ans.
Les montants ont augmenté respectivement de 87% et 57%, car ils ont atteint un faible il y a trois ans. Pour un devis personnalisé, vous pouvez utiliser cette calculatrice QLAC.
Quelles sont les économies d’impôt de QLAC?
À l’appui de QLACS, le gouvernement est disposé à réduire les revenus imposables pour les retraités par des milliards de dollars par an pour les aider à sécuriser leurs plans de retraite. Pour cette seule raison, il est logique d’envisager d’utiliser l’argent de votre IRA, 401 (k) existante ou de votre rente à la taxe pour acheter un QLAC.
Cet argent sera supprimé du calcul des distributions minimales requises (RMD) qui commencent à l’âge de 73 ans, et donc votre revenu imposable est abaissé.
Les paiements QLAC seront inclus dans le revenu imposable lorsqu’ils commencent, généralement à 85 ans. Surtout, le revenu imposable à ce moment peut être réduit s’il est utilisé pour payer des intérêts sur une hypothèque, payer des frais de soins médicaux ou de longue durée déductibles ou effectuer des déductions de bienfaisance.
Pour Sally, la femme de 70 ans a cité dans notre exemple ci-dessus, les économies d’impôt sur les RMD, en supposant une tranche d’impôt de 25%, pourraient valoir environ 2 000 $ par an, ou s’accumuler avec des intérêts d’environ 50 000 $ à l’âge de 85 ans.
Avec plus de 4 millions de personnes ayant 65 ans chaque année et près de 20 millions d’unités familiales déjà admissibles à un QLAC, ce qui pourrait signifier des milliards de dollars d’économies d’impôt pour les retraités. Une estimation prudente de l’avantage potentiel est de 30 à 50 milliards de dollars par an – beaucoup d’argent.
Les façons de déployer un QLAC
La prestation d’impôt sur la fiscalité vous appartient, mais vous déploiez un QLAC. Par déploiement, nous voulons dire:
- Quelle configuration de QLAC vous élire
- Comment vous avez l’intention de dépenser les paiements de rente QLAC
En outre, les avantages fiscaux pour chaque conjoint et leur compte IRA et pour chaque QLAC que vous achetez, à condition que les achats cumulatifs restent sous la limite actuelle. (Soit dit en passant, la limite de 210 000 $ augmentera chaque année, et pour un homme de 65 ans aujourd’hui, il pourrait atteindre 265 000 $ ou plus à l’âge de 73 ans, lorsque les RMD deviennent obligatoires.)
Les options les plus populaires sur le moment où vous choisissez de recevoir des paiements de rente QLAC sont:
- Déférer maximum. Un seul achat avec des paiements de rente reportés à 85 ans. Les deux exemples ci-dessus étaient destinés à un report maximal pour les investisseurs qui se sont concentrés sur les avantages fiscaux et la protection maximale de longévité.
- Revenu d’échelle. Plusieurs achats effectués à un moment donné avec des revenus à partir de différents âges, ce qui permet aux revenus d’augmenter les étapes, comme je l’ai écrit dans mon article comment obtenir plus de revenus de retraite de votre 401 (k).
Voici à quoi pourrait ressembler les revenus à l’échelle avec une comparaison avec les RMD avant impôts. L’acheteur de revenus à l’échelle est moins intéressé par l’épargne fiscale et plus intéressé par le revenu supplémentaire à partir de 85 ans.
(Crédit d’image: gracieuseté de Jerry Golden)
Comme indiqué dans le graphique, Sally aborde son risque d’inflation grâce à une échelle des revenus QLAC, qui passe de 14 000 $ à 75 à 37 000 $ à 85. Ces paiements seraient garantis aussi longtemps que Sally est en vie. Avec un revenu à échelle dans le cadre de votre plan, le pourcentage de revenus qui est sûr augmente considérablement à mesure que vous vieillissez.
Impact des taux les plus compétitifs
Les paiements de rente sur les nouveaux achats QLAC ne restent pas les mêmes que les taux d’intérêt augmentent et baissent. Nous avons acheté le marché pour les meilleurs taux de rendement de rente et, ce faisant, nous avons connu une plus grande propagation entre les taux médians à l’échelle de l’industrie que nous utilisons dans la planification et les tarifs que les entreprises les plus compétitives citent.
Cela signifie que faire d’un QLAC un composant de votre plan de revenu de retraite aujourd’hui peut améliorer les résultats de manière très puissante.
Les prestations pour le report maximum du revenu et les revenus d’échelle sont clairs pour les retraités qui cherchent à maintenir les paiements d’impôts bas et à sécuriser le revenu élevé dans leur régime de revenu de retraite. Mon prochain article discutera de certaines des façons attendues et inattendues d’utiliser ce revenu.
