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À l’approche de la retraite, on nous dit souvent que nous paierons moins d’impôts une fois à la retraite. Mais est-ce toujours le cas ?
Pour certains, oui, mais pour beaucoup, je dirais que vous paierez autant, sinon plus, en impôts à la retraite que vous ne l’aviez fait avant votre retraite.
Certaines personnes ont idées fausses sur les impôts et la retraite. Ils croient que leur revenu va diminuer considérablement, mais ignorent que les retraits imposables des comptes de retraite et d’autres sources de revenu pourraient les placer dans une situation plus élevée. tranche d’imposition.
D’autres ne demandent pas de conseils fiscaux à l’approche de la retraite et ne planifient pas de manière proactive, ce qui entraîne l’absence d’une stratégie de distribution à long terme fiscalement avantageuse.
La complexité des lois fiscales et la manière dont elles diffèrent selon les comptes et les investissements constituent un autre facteur contribuant aux obligations fiscales imprévues.
Voici quelques aspects financiers de la retraite qui peuvent mener à un piège fiscal.
Votre style de vie
La plupart des experts recommandent de planifier remplacer 75 % à 85 % de votre revenu annuel d’avant la retraite pour maintenir votre style de vie actuel. Alors que les dépenses telles que les déplacements domicile-travail ou l’épargne pour la retraite peuvent diminuer, d’autres, comme les soins de santé et les loisirs (voyages, divertissements, passe-temps, activités sociales, etc.), augmentent souvent.
Sans une réduction significative de vos dépenses, vous devrez disposer d’un revenu similaire à celui de vos années de travail ultérieures, ce qui vous maintiendra probablement dans la même tranche d’imposition.
Sécurité sociale
Jusqu’à 85 % de votre Les prestations de sécurité sociale peuvent être imposablesen fonction de vos revenus cumulés ou provisoires, une formule spécifique de l’IRS utilisée pour déterminer si les prestations de sécurité sociale sont imposables.
Il est calculé en additionnant votre revenu brut ajusté (salaires, intérêts, dividendes, pensions, gains en capital et retraits du compte de retraite), les intérêts non imposables (généralement, les intérêts des obligations exonérées d’impôt, telles que les obligations municipales ou gouvernementales) et la moitié du total des prestations brutes de sécurité sociale reçues au cours de l’année.
Cette combinaison pourrait créer un « effet domino fiscal » si vous retirez de l’argent pour couvrir vos frais de subsistance et déclenchez involontairement des impôts plus élevés sur votre sécurité sociale.
Voici les seuils de revenus à partir de laquelle les prestations de sécurité sociale deviennent imposables :
|
Statut de dépôt |
Revenu annuel |
Prestations imposables de sécurité sociale |
|---|---|---|
|
Célibataire |
Jusqu’à 25 000 $ |
0% |
| Ligne 1 – Cellule 0 |
25 001 $ à 34 000 $ |
Jusqu’à 50% |
| Ligne 2 – Cellule 0 |
34 001 $ ou plus |
Jusqu’à 85% |
|
Marié, déposant conjointement |
Jusqu’à 32 000 $ |
0% |
| Ligne 4 – Cellule 0 |
32 001 $ à 44 000 $ |
Jusqu’à 50% |
| Ligne 5 – Cellule 0 |
44 001 $ ou plus |
Jusqu’à 85% |
Assurance-maladie
Les primes Medicare peuvent augmenter en raison du montant de l’ajustement mensuel lié au revenu (IRMAA). Il s’agit d’un supplément supplémentaire, basé sur le revenu, ajouté aux primes Medicare Part B (médical) et Part D (médicaments sur ordonnance) pour les personnes ayant des revenus plus élevés.
Pour 2026déclarants célibataires avec un revenu brut ajusté modifié (MAGI) au-dessus de 109 000 $ et les déclarants conjoints au-dessus de 218 000 $ sont soumis à l’IRMAA. L’Administration de la sécurité sociale utilise les déclarations de revenus de deux ans auparavant pour déterminer si des frais supplémentaires s’appliquent.
Distributions minimales requises (RMD)
RMDqui pour la plupart des gens commence à 73 ans (c’est 75 ans pour ceux nés en 1960 ou après), pourrait vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée. À ces âges, le gouvernement fédéral exige que les gens effectuent des retraits sur les comptes de retraite avant impôts à impôt différé qu’ils ont constitués au cours de plusieurs décennies de leur vie professionnelle.
Ces comptes comprennent 401(k)s, 403(b)s, 457(b) régimes, IRA traditionnels, SEP IRA, IRA SIMPLES et Plans d’épargne-épargne (FST). L’argent que vous retirez de ces fonds est considéré comme un revenu imposable.
Les impacts fiscaux négatifs potentiels des RMD :
- Ils pourraient potentiellement vous faire passer à la tranche d’imposition la plus élevée.
- Ils pourraient augmenter vos impôts sur la sécurité sociale
- Ils pourraient également augmenter votre Primes d’assurance-maladie grâce à l’IRMAA
Comment contribuer à réduire le piège fiscal à la retraite
Comment éviter de payer des impôts inutiles à la retraite ? Voici quelques stratégies à considérer.
1. Effectuez des conversions Roth (le cas échéant).
Un Roth IRA pourrait être en mesure de vous protéger des futurs impôts inconnus. Conversions Roth transférez de l’argent d’un compte de retraite avant impôts (comme un 401(k) ou un IRA traditionnel) vers un Roth IRA.
Vous payez des impôts sur le montant que vous convertissez l’année où vous convertissez ; le compromis est que vous obtenez une croissance à l’abri de l’impôt et qu’à la retraite, les retraits sont à l’abri de l’impôt. Il n’y a aucune limite quant au montant que vous pouvez convertir.
Une conversion Roth est une stratégie populaire pour aider à réduire les charges fiscales futures, en particulier pour ceux qui s’attendent à des tranches d’imposition plus élevées plus tard ou qui souhaitent un héritage en franchise d’impôt pour leurs bénéficiaires. Il n’y a pas de RMD pour le propriétaire d’origine du compte.
Étant donné que les retraits Roth sont exonérés d’impôt, l’utilisation des fonds de votre compte Roth à la retraite peut vous aider à éviter une tranche d’imposition plus élevée.
2. Pensez à utiliser la fenêtre d’imposition réduite avant le début de vos RMD.
Certaines personnes connaîtront une baisse de revenus à la retraite. Le meilleur moment pour commencer à retirer ou à convertir des actifs est lorsque vous vous trouvez dans une tranche d’imposition inférieure.
Considérez également que la prochaine administration pourrait augmenter les impôts et rendre plus difficile, du point de vue du taux d’imposition annuel, la réalisation de tels retraits ou conversions pour certaines personnes.
Outre les conversions Roth, voici d’autres stratégies pour potentiellement profiter de la faible fenêtre fiscale :
- Envisagez des retraits volontaires anticipés. Commencez à retirer de l’argent des comptes IRA après l’âge de 59 ans et demi pour réduire le solde du compte et répartir l’impôt à payer sur plusieurs années, plutôt que d’attendre des RMD importants et imposables.
- Équilibrez les tranches d’imposition et l’IRMAA. Ciblez une tranche d’imposition spécifique dans les années entre la retraite et les RMD pour rester en dessous des tranches d’imposition les plus élevées et éviter les surtaxes Medicare IRMAA.
- Considérer distributions caritatives qualifiées (QCD). Pour les personnes âgées de 70 ans et demi et plus, les transferts directs d’un IRA vers un organisme de bienfaisance qualifié peuvent satisfaire aux prochaines exigences RMD tout en réduisant le revenu imposable, même si vous ne détaillez pas les déductions.
- « Remplir » les tranches d’imposition. Prenez délibérément juste assez de revenus des comptes à impôt différé pour atteindre le sommet de votre tranche d’imposition actuelle, inférieure. Vous pourriez finir par payer moins d’impôts par rapport aux taux plus élevés auxquels vous pourriez être confronté en combinaison avec les futures sécurité sociale et RMD.
3. Organisez les retraits par bucket.
D’après mon expérience, les retraités retirent souvent de l’argent de leurs comptes dans le mauvais ordre, ce qui entraîne des conséquences fiscales qu’ils auraient autrement pu éviter.
Prendre trop peu de vos comptes à impôt différé peut entraîner d’énormes RMD plus tard dans la vie. Prendre trop tôt peut augmenter vos impôts et, potentiellement, votre tranche d’imposition.
Il serait idéal d’avoir une stratégie qui équilibre les retraits de vos comptes imposables, IRA (comptes à impôt différé) et Roth, tout en tenant compte des revenus de la sécurité sociale et les retraites.
Le ordre dans lequel vous effectuez les retraits n’est pas une règle absolue. Une approche judicieuse consiste à disposer de trois tranches d’argent :
- Imposable (comptes de courtage)
- Impôt différé (IRA/401(k), etc.)
- Hors taxe (Roth)
Décider lequel seau se retirer dépend de ce qui se passe dans votre vie à ce moment-là.
Disons que vous êtes marié et que vous déclarez conjointement une tranche d’imposition de 12 %, ce qui plafonne à 100 800 $ de revenu pour le Année d’imposition 2026. Votre revenu imposable pour l’année était proche de cette limite. Vous voulez faire une croisière et cela va vous coûter 5 000 $. Devriez-vous retirer ce montant de votre tranche d’impôt différé ? Non.
Dans cet exemple, il serait peut-être préférable de le retirer de votre Roth car il n’est pas imposable et ces 5 000 $ ne vous feront pas passer à la tranche d’imposition suivante.
La structure du portefeuille est importante, surtout à la retraite.
- Envisagez de placer des investissements fiscalement inefficaces (par exemple, des obligations imposables, des fonds à forte rotation) dans des comptes fiscalement avantageux, tels que les IRA ou les 401(k)
- Placer des investissements fiscalement avantageux (par exemple, ETF, fonds indiciels, obligations municipales) dans des comptes de courtage imposables
- Éviter potentiellement les inutiles plus-valuesgérez vos dividendes et distributions et utilisez récolte de pertes fiscales pour compenser les plus-values et réduire la pression fiscale
Révisez périodiquement et coordonnez votre plan
Un portefeuille de retraite ne consiste pas à « le définir et à l’oublier ». Trop de choses peuvent changer d’année en année, alors assurez-vous de révisez votre plan périodiquement et ajustez-le si nécessaire.
Gardez ces priorités à l’esprit lorsque vous examinez :
- Modifications du revenu
- Changements de marché qui peuvent affecter votre portefeuille
- De nouvelles lois fiscales qui peuvent affecter votre style de vie, votre fiscalité et vos retraits
- Ajustements des coûts des soins de santé
- RMD et sécurité sociale
La planification fiscale de la retraite devrait viser à réduire les impôts et à éviter les mauvaises surprises, vous permettant ainsi de conserver une plus grande part de ce que vous avez travaillé dur pour construire et épargner.
Si tu es proche de la retraite ou déjà retraité, il est important de se demander : est-ce que je me dirige vers un éventuel piège fiscal à la retraite ?
Plus tôt vous repérerez le piège fiscal, plus il sera facile de l’éviter et de vous assurer de pouvoir prendre votre retraite détendu et heureux.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
