(Crédit image : Getty Images)
Je suis actuellement couvert par l’assurance maladie de ma femme, qui est meilleure que le plan proposé par mon employeur. Cependant, son plan n’offre pas de compte d’épargne santé (HSA).
Heureusement, mon entreprise dispose d’un compte de dépenses flexible (FSA) plan, qui peut être utilisé pour payer la plupart des mêmes dépenses qu’un HSA.
En 2025, je me suis inscrit pour la première fois à une FSA. C’était vers la fin du date limite d’inscriptionet j’ai choisi un montant total de cotisation avant impôt pour l’année du régime de 1 000 $ sans approfondir les détails du régime.
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Si mon employeur avait structuré son FSA de manière moins généreuse, mon manque de diligence raisonnable aurait pu me coûter cher.
HSA vs FSA – les différences comptent
Les HSA ne sont disponibles que pour les employés inscrits à un plan de santé à franchise élevée (HDHP). Les FSA sont généralement proposés aux personnes non-HDHP.
Les deux régimes permettent aux employés de verser des cotisations avant impôts qui peuvent être utilisées pour payer les frais médicaux et dentaires de leur poche. Les deux comptes peuvent généralement être utilisés pour payer des soins chiropratiques, des programmes de perte de poids et des médicaments sur ordonnance et en vente libre qualifiés.
Mais il existe des différences essentielles. Une fois les employés inscrits Assurance-maladieils ne peuvent plus cotiser à un HSA, mais ils peuvent continuer à cotiser à la FSA.
Les fonds HSA restent sur le compte jusqu’à ce que les employés les utilisent. Ils peuvent confier leur HSA à un autre employeur ou le transférer dans un HSA spécial auprès d’une société de courtage lorsqu’ils prennent leur retraite.
Les actifs des HSA croissent en franchise d’impôt et il n’y a jamais d’impôt sur les retraits s’ils sont utilisés pour payer des dépenses de santé admissibles.
Les contributions FSA, en revanche, suivent une règle « à utiliser ou à perdre ». Vous choisissez de cotiser un certain montant au cours d’une année de régime. Si vous n’utilisez pas la totalité du montant que vous contribuez, vous risquez de perdre ce solde.
Dans ma situation, il me restait 400 $ dans mon FSA à la fin de 2025. Lorsque la nouvelle année du régime a commencé le 1er janvier, toute nouvelle réclamation ne pouvait être payée que par mes cotisations pour l’année du régime 2026.
Naturellement, j’avais peur de perdre ces 400 $ restants et j’ai appelé mon fournisseur FSA pour lui faire part de mon inquiétude. Cet appel a été très utile puisque le représentant du régime a patiemment décrit les options que certains régimes FSA peuvent offrir pour aider les employés à éviter de perdre leur cotisations inutilisées.
Délais de grâce
Certaines FSA accordent aux employés un délai de grâce pouvant aller jusqu’à deux mois et demi pour présenter de nouvelles demandes payées par les cotisations de l’année précédente.
Par exemple, pour une année de régime qui s’est techniquement terminée le 31 décembre 2025, les employés pourraient continuer à utiliser leurs soldes de 2025 pour payer les réclamations de l’année de régime 2026 jusqu’au 15 mars 2026.
« Périodes de rupture »
De nombreux régimes offrent également une « période d’expiration » après la fin de l’année du régime. Pendant ce délai, qui dure généralement 90 jours, les salariés peuvent toujours déposer des réclamations de l’année précédente sur les fonds restants.
Par exemple, pour une FSA dont l’année du régime s’est terminée le 31 décembre 2025, les employés pourraient déposer des réclamations restantes pour frais médicaux de 2025 sur leur solde restant de 2025 jusqu’au 31 mars 2026.
Mon forfait n’offre pas de délai de grâce. Et son délai d’expiration ne me serait d’aucune utilité puisque je n’avais pas de frais médicaux supplémentaires à réclamer pour 2025.
La FSA arrive à la rescousse
Cependant, à mon grand soulagement, mon plan FSA me permet de transférer jusqu’à 660 $ de cotisations restantes pour 2025 sur mon compte 2026 après 90 jours.
Je peux exploiter ces actifs pour payer uniquement les dépenses de l’année 2026. Et si j’ai combiné les cotisations 2025/2026 restantes à la fin de l’année, je pourrai reporter uniquement le maximum ajusté pour 2026 de 680 $ dans mon solde de 2027.
Bien que tous les plans FSA puissent offrir des périodes d’expiration, ils peuvent offrir des périodes de grâce ou des reconductions. Ils ne peuvent pas offrir les deux.
Personnellement, je prendrai l’option de roulement à tout moment.
Une autre idée fausse corrigée
Jusqu’à mon appel avec le représentant du régime FSA, j’ai toujours pensé que j’avais besoin de fonds suffisants dans mon FSA pour payer toute réclamation.
Par exemple, en février, je voulais utiliser ma carte de débit FSA pour payer une facture dentaire de 200 $, mais fin janvier, seulement 85 $ de cotisations avant impôts avaient été déduits de mon salaire.
Le représentant m’a assuré que je pouvais commencer à faire des réclamations jusqu’à ma contribution FSA de 1 000 $ pour l’année complète 2026, même si l’argent n’est pas encore sur le compte.
C’est parce que le fournisseur FSA (et mon employeur) suppose que je continuerai à y travailler pendant toute l’année du plan FSA. Si je quitte mon entreprise en milieu d’année avec des réclamations supérieures à mes cotisations réelles, je devrai rembourser de ma poche à mon employeur ce dépassement.
À l’inverse, si je pars avec des cotisations inutilisées restant sur mon compte FSA, je devrai y renoncer.
C’est juste. Contrairement aux HSA, contribuer à une FSA peut être un peu un pari. Vous devez calculer le risque de perdre ce que vous avez cotisé si vos coûts de soins de santé sont minimes au cours d’une année de régime.
C’est pourquoi vous devez éviter l’erreur que j’ai commise lors de mon inscription et estimer soigneusement ce que vous êtes qualifié. frais de santé sera pour l’année du régime, car vous ne pouvez pas modifier le montant de votre cotisation à la fin de la période d’adhésion.
Et il est important de savoir quelles dispositions – le cas échéant – votre employeur autorise pour vous aider à éviter potentiellement de perdre les fonds FSA inutilisés.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
