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Jim et Mary, aujourd’hui âgés de 76 ans, prenaient leur distributions minimales requises (RMD) depuis plusieurs années et ont fait preuve d’une grande diligence dans le respect des règles RMD. Mais il s’est avéré que leur « respect des règles » ne leur rendait aucun service.
J’ai demandé à ces nouveaux clients d’apporter leur déclaration de revenus pour un examen.
« Comment retirez-vous les revenus et les RMD chaque année ? » Je leur ai demandé.
« Eh bien, nous n’avons pas besoin de revenus », a répondu Jim, « mais nous devons retirer les RMD. Chaque mois de janvier, nous appelions notre précédent conseiller en investissement et envoyions les RMD sur notre compte bancaire. Je sais que d’autres personnes attendent jusqu’en décembre, mais nous ne voulons jamais manquer un an. «
« En décembre de chaque année, Mary et moi déterminons à quelles organisations caritatives nous voulons donner de l’argent et nous donnons généralement l’intégralité de notre RMD chaque année, puisque nous n’en avons pas besoin nous-mêmes. Nous gardons des registres de tout cela pour les donner à notre fiscaliste afin que nous obtenions notre déduction fiscale. «
J’ai demandé à Jim et Mary si l’un de ces conseillers leur avait présenté le concept de distributions caritatives qualifiées (QCD)ou s’ils avaient déjà compris quelle part de leurs dons de bienfaisance était réellement déductible d’impôt.
« Nous n’avons pas entendu parler des QCD », ont-ils répondu, « et de toute façon, toutes nos œuvres caritatives ne sont-elles pas déductibles d’impôt ? »
« Un QCD est disponible une fois que vous atteignez 70 ans et demi », leur ai-je dit. « Vous pouvez ensuite demander à votre dépositaire IRA d’envoyer de l’argent directement à un organisme de bienfaisance éligible. La distribution n’apparaît pas comme un revenu imposable pour vous, mais elle compte toujours dans le montant de votre RMD. »
Il s’avère que même s’ils donnaient 10 000 $ par an – la totalité de leur RMD – Jim et Mary ne recevaient même pas un dollar de déduction caritative, parce qu’ils ne faisaient pas de détails.
Ils avaient raté 2 200 $ d’économies d’impôt en 2021 et 2022, et aucun de leurs conseillers de confiance ne le leur avait dit.
Jim et Mary pensaient qu’ils faisaient la bonne chose. Ils ont reçu tous les formulaires nécessaires, ont pris soin de leurs RMD et ont suivi tous leurs dons.
Ils pensaient également que l’époque des impôts élevés et des déclarations compliquées était révolue, et prêtaient donc moins d’attention à leur situation fiscale.
Mais comme beaucoup de retraités, ils rendaient involontairement plus grande partie de leur sécurité sociale imposable, payaient davantage d’impôts en raison de la manière dont ils donnaient à des œuvres caritatives et ne parvenaient pas à planifier les futures modifications fiscales. conjoint survivant était susceptible de faire face.
Voici les trois plus grosses erreurs fiscales que je vois faire dans la soixantaine – souvent parce qu’ils supposent qu’une fois les RMD commencés, il n’y a plus rien à planifier en matière fiscale.
1. Traiter votre RMD comme un événement isolé, ne faisant pas partie de votre plan fiscal de retraite
Jim et Mary étaient très concentrés sur le respect des règles RMD – même faire les calculs et distribuer le RMD en janvier, bien plus tôt que la plupart des autres.
Ce qu’ils ne faisaient pas, c’était voir comment leur RMD s’intégrait à leur plan fiscal pour la retraite.
Pour eux, le recours aux QCD aurait atteint leurs objectifs et réduit considérablement leurs impôts.
Pour d’autres, utiliser les RMD pour faire retenue d’impôt, au lieu des paiements estimés pourrait mieux fonctionner.
2. En supposant que vous soyez « trop vieux » pour les conversions Roth une fois les RMD commencés
J’ai dû l’entendre des milliers de fois au cours des 23 dernières années en tant que conseiller financier : « Mon CPA dit que je suis « trop vieux » pour faire Conversions Roth« .
Heureusement, il n’y a pas de limite d’âge pour les conversions Roth, et commencer vos RMD ne vous empêche pas de les faire.
Si c’est une bonne idée – parce qu’ils devraient vous faire économiser, vous, votre conjoint veuf ou vos héritiers, sur le total des impôts payés par votre IRA – votre âge ne devrait pas être un facteur dans votre décision.
Vous devez cependant suivre quelques règles supplémentaires, une fois que vous avez atteint l’âge RMD :
- Vous ne pouvez pas convertir votre RMD
- Vous devez satisfaire votre RMD avant d’effectuer une conversion Roth
Jim était un pasteur à la retraite et le traitement fiscal de sa pension de ministre allait changer s’il décédait le premier. Heureusement, Mary recevrait le même montant, mais désormais, tout cela serait entièrement imposable au lieu d’être presque exonéré d’impôt.
Une fois que nous les avons aidés à remplir leurs obligations en matière de RMD, nous avons trouvé le montant approprié à convertir en leur Roth IRA chaque année afin que Mary puisse commencer à accumuler de l’argent en franchise d’impôt, en supposant que les règles de distribution du Roth IRA soient respectées, lorsque sa situation fiscale changera après le décès de Jim.
3. Donner à des œuvres caritatives mais ne pas bénéficier d’avantages fiscaux
Jim et Mary ont été très généreux en donnant aux organismes de bienfaisance qu’ils soutenaient, mais ils ont également été très généreux envers l’IRS. Ils payaient leurs impôts en trop de 2 200 $ chaque année simplement parce qu’ils avaient mal planifié leurs dons.
Une fois qu’ils ont envoyé leur RMD sur leur compte bancaire, ils n’ont pas pu compter plus tard cette distribution, ni les cadeaux qu’ils ont personnellement envoyés, comme un QCD. Pour respecter ces règles, ils devaient que l’argent soit transféré directement de leur IRA à un organisme de bienfaisance éligible.
Comme beaucoup d’autres retraités que j’ai côtoyés au fil des années en tant que conseiller financier, ils pensaient que cela n’avait pas vraiment d’importance puisqu’ils bénéficieraient de toute façon d’une déduction fiscale.
Mais ils ont oublié deux autres facteurs.
Étant donné que le paiement du RMD apparaissait comme un revenu imposable, il représentait une plus grande partie de leur revenu. Imposable à la Sécurité Sociale. En 2026, cela pourrait également faire passer quelqu’un à côté d’une partie du déduction pour aînés bonifiée.
Parce que le déduction forfaitaire Le niveau est si élevé maintenant que de nombreux retraités pensent qu’ils bénéficient de déductions détaillées alors que ce n’est pas le cas.
Il y a maintenant un déduction caritative pour les non-détaillants cela vous aide à déduire jusqu’à 1 000 $ pour les célibataires et 2 000 $ pour les contribuables mariés déclarant conjointement en 2026, mais Jim et Mary donnaient bien au-delà de ce chiffre.
Ils tenaient d’excellents dossiers fiscaux pour leurs dons de charité de 10 000 $, mais ils n’obtenaient pas l’allégement fiscal important qu’ils pensaient obtenir.
La planification fiscale ne s’arrête pas à 70 ans
Le problème sous-jacent à chacune de ces trois erreurs est que la décision a été prise de manière isolée et non coordonnée.
Il n’y a rien de mal à prendre soin de vos RMD, à effectuer des conversions Roth ou à donner à des œuvres caritatives et à suivre vos dons.
Là où Jim et Mary se sont trompés, c’est en traitant leurs RMD comme une transaction de guérison, et non comme une partie d’un casse-tête plus vaste en matière de retraite.
Placer ces décisions individuelles en matière de retraite, d’investissement et de fiscalité au bon endroit dans le puzzle peut vous aider à éviter les erreurs fiscales, non seulement à 70 ans, mais avant et après.
C’est pourquoi j’ai développé le processus « Plan directeur de retraite » en 5 étapes, que vous pouvez découvrir dans mon livre. .
De nombreuses personnes atteignent la soixantaine et pensent que l’époque de la planification fiscale est derrière eux. C’est le genre de choses que vous faites lorsque vous travaillez et que vous épargnez pour la retraite, n’est-ce pas ?
Non. Ne tombez pas dans le piège de penser que le début de vos années RMD signifie la fin de vos années de planification fiscale.
Lorsque vous atteignez 70 ans, l’IRS commence à choisir le montant minimum qui doit sortir de votre IRA chaque année. Mais il ne choisit pas vos stratégies caritatives, de retenue d’impôt, d’investissement et de conversion Roth.
Grâce à une planification réfléchie et à un processus de retraite coordonné, vous pouvez toujours faire des choix de planification fiscale à 70 ans qui vous aideront à éviter les erreurs courantes.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
