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Dois-je me convertir ? Et si oui, combien ? Et quand ? Et concrètement, comment puis-je le faire ? C’est généralement la séquence de questions que je reçois Conversions Roth. Et la réponse à toutes ces questions, je sais que vous serez surpris de l’entendre, est
Chaque personne a une situation financière, fiscale et de vie unique. Ce qui est parfaitement logique dans une situation peut ne pas être aussi élégant dans une autre.
Bases de la conversion Roth
Une conversion Roth se produit lorsque vous transférez de l’argent d’un compte de retraite avant impôts, tel qu’un IRA traditionnel ou, dans certains cas, un 401(k), vers un Roth IRA.
Vous payez la taxe lors de votre conversion. Généralement, le montant que vous convertissez et qui n’a pas été imposé auparavant est ajouté à votre revenu imposable ordinaire pour cette année.
Supposons que vous ayez 100 000 $ dans un IRA traditionnel et que vous convertissiez 20 000 $ en Roth IRA. En supposant que tout l’argent de l’IRA soit avant impôts, ces 20 000 $ sont généralement ajoutés à votre revenu imposable pour l’année.
Si ces dollars se situent dans la fourchette de 22 % tranche d’imposition fédéralela conversion pourrait créer environ 4 400 $ d’impôt fédéral supplémentaire sur le revenu.
Bien entendu, le montant réel dépend de l’ensemble de votre situation fiscale, y compris de vos revenus, de vos déductions, des impôts de l’État et du fait que vous ayez ou non de l’argent après impôt dans vos IRA.
Pourquoi paieriez-vous volontairement l’impôt avant d’y être obligé ? Parce que vous décidez essentiellement de vouloir le payer.
Avec un IRA traditionnel, vous bénéficiez d’une croissance à impôt différé, mais les distributions imposables sont généralement imposées comme un revenu ordinaire lorsque l’argent finit par sortir.
Avec un Roth IRAvous payez aujourd’hui l’impôt applicable sur la conversion, les actifs peuvent continuer à croître au sein du Roth et les distributions admissibles peuvent finalement être exonérées de l’impôt fédéral sur le revenu. Les Roth IRA n’ont pas non plus distributions minimales requises du vivant du propriétaire initial.
C’est là que ça devient vraiment intéressant. Réduire le montant d’argent déposé sur les comptes avant impôts peut potentiellement réduire votre revenu imposable plus tard à la retraite. Cela peut aider avec des choses comme les primes Medicare et IRMAAle fiscalité de la Sécurité Socialevotre taux d’imposition des plus-values et les impôts que vous payez sur vos autres sources de revenus.
Mais, et c’est un gros mais, une conversion Roth augmente votre revenu imposable l’année où vous la faites réellement. Ainsi, en faire trop à la fois pourrait vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée, augmenter les futures primes Medicare via l’IRMAA ou rendre imposable une plus grande partie de votre sécurité sociale.
C’est pourquoi la question n’est pas vraiment : « Dois-je effectuer une conversion Roth ? La question est : « Combien dois-je convertir, quand dois-je le convertir et quel montant d’impôt suis-je prêt à payer pour le faire ? »
Trois facteurs à considérer : taux d’imposition sur le revenu, longévité et sécurité sociale
D’une manière générale, nous nous trouvons dans un environnement fiscal fédéral sur le revenu relativement faible par rapport à plusieurs périodes de l’histoire moderne des États-Unis. Le taux fédéral d’impôt sur le revenu des particuliers le plus élevé pour 2026 est de 37 %.
Pour une certaine perspective, le taux marginal maximum était de 91 % pendant une grande partie des années 1950 et au début des années 1960, 70 % pendant une grande partie des années 1970, 50 % de 1982 à 1986, 28 % de 1988 à 1990, 39,6 % de 1993 à 2000, 35 % de 2003 à 2012, 39,6 % de 2013 à 2017 et 37 % à partir de 2018.
Cela signifie-t-il que les impôts vont définitivement augmenter ? Non. Cela signifie-t-il que vous devriez épuiser et convertir la totalité de votre IRA demain ? Non non plus. Mais c’est un contexte important lorsque nous décidons si nous voulons payer un taux d’imposition connu aujourd’hui ou un taux d’imposition inconnu dans 10, 20 ou 30 ans.
Personne ne sait ce que le Congrès fera des taux d’imposition à l’avenir. Ce que nous savons, c’est à quoi ressemblent les règles fiscales aujourd’hui, combien vous disposez actuellement de comptes avant impôts et, avec des hypothèses raisonnables, à quoi pourraient ressembler ces comptes à l’avenir si nous ne faisons absolument rien.
Une autre considération est que le nombre d’Américains âgés de 65 ans et plus augmente rapidement. Le Bureau du recensement a prévu que d’ici 2034, il y aura environ 77 millions d’Américains âgés de 65 ans et plus.
Dans le même temps, la sécurité sociale est confrontée à un défi de financement important à long terme. Selon le Rapport des administrateurs de la sécurité sociale 2026les fonds fiduciaires combinés de la sécurité sociale devraient disposer de réserves suffisantes pour payer les prestations prévues jusqu’en 2034.
Si aucun changement n’était apporté, les revenus du programme continu seraient suffisants pour payer environ 83 % des prestations prévues lorsque ces réserves seront épuisées.
Cela ne signifie pas que la sécurité sociale disparaîtra en 2034, mais cela signifie que quelque chose devra éventuellement changer.
C’est comme le budget d’un ménage : lorsque nous dépensons constamment plus que ce que nous gagnons, il n’y a qu’un nombre limité de leviers à actionner. Il faut qu’il y ait plus d’argent à rentrer, moins d’argent à sortir ou une combinaison des deux doit se produire.
Il est impossible de savoir aujourd’hui ce que cela signifie exactement pour les futurs taux d’imposition, la sécurité sociale ou l’assurance-maladie, et je n’ai certainement pas de boule de cristal. Mais « attendons de voir ce qui se passe » n’est pas non plus une stratégie fiscale pour la retraite.
Votre future obligation fiscale
Voici l’autre chose qui manque aux gens. Si vous disposez de 2 millions de dollars dans un IRA traditionnel, vous voyez 2 millions de dollars sur votre relevé. Mais vous n’avez pas nécessairement 2 millions de dollars à dépenser.
Si ces dollars n’ont jamais été imposés, le gouvernement a toujours droit à une partie de cet argent au moment des distributions imposables. Nous ne savons pas exactement quel sera le montant final de cette réclamation, car nous ne savons pas quel sera votre revenu ou votre taux d’imposition à ce moment-là.
C’est votre future obligation fiscale. Et si vous avez accumulé 2 millions de dollars, 3 millions de dollars, 5 millions de dollars ou plus presque entièrement dans des comptes de retraite avant impôts, c’est quelque chose que je veux comprendre, l’IRS commence à nous dire combien vous devez retirer chaque année.
Il existe également certaines fenêtres où les conversions Roth peuvent devenir particulièrement intéressantes.
- Peut-être que vous prenez votre retraite à 62 ans et qu’il vous reste plusieurs années avant le début des distributions minimales requises.
- Peut-être que vos revenus baissent temporairement
- Peut-être que tu retarder la sécurité sociale
- Peut-être avez-vous des déductions inhabituellement importantes au cours d’une année donnée
- Peut-être que nous convertissons délibérément juste assez chaque année pour utiliser une tranche d’imposition particulière sans inutilement déverser sur la suivante.
C’est là que la planification fiscale devient une planification financière, plutôt qu’une simple préparation de déclarations de revenus.
Peu importe si c’est le bon moment pour effectuer une conversion Roth, c’est le bon moment pour évaluer votre future obligation fiscale et planifier la façon dont vous allez y faire face.
J’ai tellement de clients qui viennent nous voir lorsqu’ils sont sur le point de prendre leur retraite ou qu’ils viennent de prendre leur retraite. Lorsque nous examinons leur situation, il y a des choses qu’ils auraient pu faire cinq ou dix ans plus tôt qui ne sont plus possibles, ou qui ne sont tout simplement pas aussi attrayantes, car ils j’ai raté la fenêtre.
Économiser 100 000 $ d’impôts peut ne pas sembler exagéré dans le grand schéma des choses lorsque vous avez une valeur nette de plusieurs millions de dollars, mais l’argent a un coût d’opportunité.
Si ces 100 000 $ restaient investis pendant une retraite de 25 ans et rapportaient hypothétiquement un taux de rendement annuel de 6 %, ils atteindraient environ 429 000 $. Cela représente 429 000 $ qui auraient pu être versés à vos enfants ou petits-enfants, à votre organisme de bienfaisance préféré ou à cet incroyable voyage autour du monde que vous avez toujours voulu faire.
Bien entendu, un rendement de 6 % est hypothétique et n’est pas garanti. Les rendements réels des investissements fluctuent et cet exemple ne tient pas compte des taxes, des frais, de l’inflation ou des différences de stratégie d’investissement.
Le fait est simplement que chaque dollar inutile qui est dépensé est un dollar qui ne parvient plus à composé pour toi.
Comment aller de l’avant
Donc, si vous gagnez un revenu élevé ou si vous avez accumulé de nombreux actifs qui se trouvent actuellement dans des comptes qualifiés tels que les IRA, les 401(k) et les 403(b), vous devez prendre de l’avance. Posez les questions suivantes :
- À quoi ressembleront à terme vos distributions minimales requises ?
- À quoi ressemblera votre revenu imposable à la retraite ?
- Qu’arrive-t-il à vos primes Medicare ?
- Que se passe-t-il lorsque l’un des conjoints décède et que le conjoint survivant déclare soudainement son statut de contribuable célibataire ?
- Que se passe-t-il lorsque vos enfants héritent de ces comptes ?
- Et, plus important encore, si vous n’aimez pas les réponses, que pouvez-vous faire pendant que vous avez encore des options ?
L’objectif n’est pas simplement de payer le moins d’impôt possible cette année. L’objectif est de comprendre ce que vous et votre famille pourriez payer en impôts au cours de votre vie et de prendre des décisions intelligentes aujourd’hui pendant que vous avez encore la possibilité d’influencer ce chiffre.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
