Comme le dit le proverbe, il n’y a que deux certitudes dans la vie : la mort et les impôts. Mais lorsqu’il s’agit de planification successorale, de nombreux Américains hésitent à y réfléchir.
Selon une nouvelle enquête menée par Morning Consult pour le compte de Kiplinger, seulement 56 % environ des parents ont admis avoir eu une conversation avec leurs enfants au sujet de l’héritage. Ce chiffre tombe à seulement 39 % lorsque l’on demande à des enfants adultes s’ils ont eu une discussion sur les projets familiaux de transmission de l’argent et des biens.
Le manque d’engagement et de compréhension est également flagrant en matière d’impôts sur les successions, selon l’enquête. Environ 40 % des enfants et des parents déclarent qu’ils ne sont « pas sûrs » que des impôts s’appliqueront aux plans de succession.
Étant donné que les États-Unis en sont déjà aux premiers stades du grand transfert de richesse, où les membres de l’énorme groupe démographique des baby-boomers atteignent la fin de leur vie, ce type de procrastination en matière de planification successorale a un coût réel. Selon certaines estimations, la fortune collective qui sera transmise aux jeunes générations dépasse largement les 100 000 milliards de dollars.
Naturellement, vous voulez vous assurer que votre héritage financier reste entre les mains de vos proches et ne soit pas consommé par l’Internal Revenue Service. Peut-être que vous prenez des dispositions pour votre propre succession. Peut-être que vous êtes en retard pour un tel plan et que vous ne savez pas par où commencer.
Quel que soit votre cas, prenez quelques minutes pour découvrir les façons les plus avantageuses sur le plan fiscal de léguer des investissements à vos enfants.
De nombreuses recherches montrent que la meilleure stratégie d’investissement consiste à acheter et à conserver des actions pendant de très longues périodes plutôt que de négocier activement selon les modes. Et lorsqu’il s’agit de planification fiscale, l’une des meilleures stratégies pour les actions qui se sont appréciées sur le long terme est de les conserver jusqu’au jour de votre décès.
Selon Règles de l’IRSles héritiers ont souvent droit à une « majoration » du coût de base jusqu’à la juste valeur marchande de l’actif à la date du décès. Cela pourrait potentiellement éliminer complètement les impôts sur les plus-values sur l’appréciation d’une action au cours de la vie du propriétaire d’origine.
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Étant donné que les gains en capital à long terme peuvent représenter 15 % ou plus des bénéfices sur la vente d’actions, cette stratégie de transmission des actions elle-même peut entraîner des économies de coûts importantes.
Si vous avez investi judicieusement et que vous avez de gros gagnants, l’un des moyens les plus avantageux sur le plan fiscal de laisser des investissements à vos enfants est de ne pas liquider vos actions ou de ne pas les transmettre en cadeau de votre vivant. Laissez simplement vos héritiers hériter des actions et vendez-les directement.
Pour de nombreuses familles, l’un des plus grands héritages qu’elles laisseront sera les fonds de retraite laissés dans un compte de retraite à impôt différé comme un 401(k). Comme le terme l’indique, les impôts sur cet argent étaient différés lors de son investissement initial. Ainsi, lorsque des retraits sont effectués, l’IRS doit sa part.
Le problème est que les retraits d’un tel compte sont imposés comme des « revenus ordinaires », de sorte qu’une grosse manne ponctuelle se traduit par une lourde facture fiscale. Par exemple, les tranches d’imposition actuelles comprennent un taux d’imposition de 24 % sur tout ce qui dépasse 105 701 $ – et un taux élevé de 32 % sur tout ce qui dépasse 201 776 $.
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N’oubliez pas que cette catégorie de revenus ordinaires comprenant le salaire d’un employeur, un héritier qui gagne décemment sa vie peut se retrouver dans une tranche d’imposition élevée même si la distribution de votre succession est relativement modeste.
C’est là que l’ajout d’héritiers directement à votre compte peut s’avérer utile. L’IRS accorde généralement 10 ans aux bénéficiaires non-conjoints pour liquider un compte comme un 401(k). En tant que tels, ils peuvent retirer l’argent en petites tranches selon leurs propres conditions afin de maximiser les économies d’impôt.
Bien qu’il n’y ait aucun moyen d’éviter entièrement les impôts sur un 401(k) hérité ou un IRA traditionnel, cette piste plus longue permet aux héritiers d’éviter une grosse taxe fiscale unique résultant d’une seule distribution.
Si vous souhaitez avoir la sensation chaleureuse de remettre de l’argent entre les mains de votre enfant afin de pouvoir le voir en profiter, il existe également des moyens de transmettre des actifs dès maintenant sans vous heurter au fisc. Les parents peuvent transférer progressivement leurs investissements au cours de leur vie en utilisant l’exclusion annuelle de l’impôt fédéral sur les donations.
Le don annuel maximum non imposable selon les règles de l’IRS de 2026 est de 19 000 $. Cela représente en soi une belle somme de changement, mais vous pouvez également continuer à offrir ce don chaque année – et à autant de personnes différentes que vous le jugez opportun – pour transférer une richesse importante au fil du temps.
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De plus, faire des dons annuels de cette manière peut en fait réduire la taille d’une succession imposable après le décès.
Tant que vous ne franchissez pas le seuil une année donnée, vos héritiers n’auront pas à réclamer l’argent sur leur déclaration de revenus. Ils peuvent également utiliser cet argent immédiatement pour faire un voyage, verser un acompte sur une maison ou toute autre chose – tandis que vous avez l’avantage de les voir mettre votre don en action.
Il convient de noter que la plupart des familles ne seront pas confrontées à un fardeau fiscal important en déployant les stratégies ci-dessus. Toutefois, si votre succession est particulièrement importante, une fiducie globale et irrévocable peut être de mise.
Les fiducies irrévocables sont couramment utilisées par les familles fortunées pour supprimer la plus-value future d’une succession imposable en donnant de façon permanente la propriété des actifs à une fiducie. Cette fiducie gère ensuite ces actifs au profit d’autres personnes et peut remettre les espèces conformément aux instructions du constituant.
Il s’agit de la grande artillerie lorsqu’il s’agit des moyens les plus avantageux sur le plan fiscal de laisser des investissements à vos enfants.
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Les fiducies présentent de nombreux avantages, notamment la protection des actifs contre les créanciers ou les poursuites ainsi que les impôts et vous permettant un certain contrôle sur la façon dont vos héritiers dépensent leur héritage longtemps après votre décès.
Toutefois, le mot « irrévocable » ne doit pas être pris à la légère. De nombreux planificateurs successoraux considèrent une telle fiducie comme une voie à sens unique où vous ne pouvez pas changer d’avis pour récupérer l’argent ou changer d’avis sur vos orientations.
Cela dit, ces fiducies peuvent parfois s’étendre sur plusieurs générations et protéger efficacement une fortune durement gagnée de l’érosion due à une mauvaise gestion ou à des impôts élevés.
L’enquête Morning Consult menée pour Kiplinger a révélé que près d’un tiers de tous les parents américains déclarent n’avoir aucun plan successoral formel, notamment en omettant de documenter les arrangements dans un testament. Il y a bien sûr de nombreuses raisons à cela, notamment le fait que certaines familles n’ont pas de patrimoine important à transmettre.
Mais il s’agit aussi simplement d’éviter le sujet.
La planification successorale commence par faire le point sur ce que vous souhaitez laisser derrière vous après votre départ. Ces objectifs financiers seront bien entendu personnels, basés sur votre portefeuille spécifique ainsi que sur votre situation familiale et vos dernières volontés.
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Vous avez une idée de votre situation ; envisagez ensuite de parler avec un bon avocat en planification successorale ou un bon conseiller fiscal. Ces professionnels peuvent valoir largement leurs honoraires en fournissant des solutions sur mesure où diverses stratégies d’investissement et fiscales peuvent être utilisées de manière complémentaire.
Et surtout, partagez clairement vos projets avec vos héritiers avant qu’il ne soit trop tard.
Personne n’aime s’attarder sur la mort ou les impôts, mais ce sont des réalités pour nous tous. Si vous ne savez pas comment organiser votre succession, la façon la plus simple de commencer est d’en parler.
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