Quand réclamer Sécurité sociale est généralement structuré autour de l’analyse du seuil de rentabilité et de la longévité.
Faites une demande à 62 ans et vous recevrez des prestations réduites à vie. Attendez jusqu’à 70 ans et votre chèque mensuel augmente d’environ 76 % (par rapport aux crédits de retraite différés d’environ 8 % par an) – mais vous renoncer à huit ans de paiements.
Ce qui manque : le timing, qui est l’un de vos outils de planification fiscale les plus puissants, capable d’économiser des dizaines de milliers d’impôts à vie lorsqu’il est coordonné avec d’autres revenus – souvent la différence entre la tranche de 12 % et 22 %, une variation qui s’aggrave au fil des décennies.
Comprendre le précipice fiscal de la Sécurité sociale
Jusqu’à 85 % de vos prestations peuvent être imposées au niveau fédéral, en fonction de votre revenu combiné — revenu brut ajusté plus les intérêts non imposables plus la moitié de vos prestations. Les seuils sont bas et n’ont pas été ajustés à l’inflation depuis 1984 :
Pour les couples mariés déposant conjointement :
- Revenu combiné de 32 000 $ ou moins : 0 % des avantages imposables
- Revenu combiné de 32 001 $ à 44 000 $ : Jusqu’à 50 % des prestations imposables
- Revenu combiné supérieur à 44 000 $ : Jusqu’à 85 % des prestations imposables
Pour les déclarants uniques :
- Revenu de 25 000 $ ou moins : 0 % des prestations imposables
- Revenus de 25 001 $ à 34 000 $ : Jusqu’à 50 % des prestations imposables
- Revenu supérieur à 34 000 $ : Jusqu’à 85 % des prestations imposables
C’est ici que cela devient pénible : dans la fourchette d’instauration progressive, chaque dollar de revenu supplémentaire rend 85 cents de prestations imposables. Dans la tranche de 22 %, ce dollar déclenche environ 40 cents d’impôt fédéral – un taux marginal effectif de 40 %, proche de ce qui est habituellement réservé aux salariés à six chiffres.
Stratégie n°1 : utiliser les années de faible revenu pour les conversions Roth avant de réclamer
Les années entre la retraite et la sécurité sociale sont une opportunité unique : Prendre sa retraite à 62 ans mais attendez jusqu’à 70 ans, et vous disposez de huit années de faible revenu pour des mesures fiscales stratégiques.
Prenons l’exemple d’un couple disposant de 1,5 million de dollars en IRA traditionnels qui ont besoin de 80 000 $ par an. Un retrait qui les maintient dans la tranche de 12 % (qui s’étend à 94 300 $ pour les déclarants conjoints en 2025), laissant la possibilité de convertir 14 000 $ supplémentaires en 20 000 $ en Roth — payer 12 % maintenant pour éviter 22 % ou plus plus tard.
Une fois qu’ils réclament à 70 ans, une prestation de 60 000 $ plus 30 000 $ de retraits IRA les pousse dans la tranche de 22 %. Les conversions à chargement initial transfèrent au préalable des centaines de milliers de personnes vers des comptes Roth. Ces retraits n’affecteront pas ultérieurement la fiscalité de la Sécurité sociale.
Stratégie n°2 : Coordonner les RMD avec le timing de la Sécurité Sociale
Distributions minimales requises commencent à 73 ans, ce qui oblige à des retraits imposables de comptes à impôt différé – et leur collision avec la sécurité sociale peut créer une poussée au milieu des années 70.
Exécutez d’abord les chiffres. Si les RMD vous poussent malgré tout dans une fourchette élevée, retarder pourrait ne pas aider. Réclamer plus tôt et utiliser ces avantages pour financer les conversions Roth ou épargner vos IRA peut être plus sage.
Si votre solde est modeste, il est plus logique de retarder votre retrait : retirez à des taux inférieurs dans la soixantaine, puis misez sur votre prestation plus élevée après 70 ans.
Quoi qu’il en soit, modélisez votre revenu jusqu’au milieu des années 80 pour trouver l’âge de demande qui minimise l’impôt à vie.
Stratégie n°3 : Utiliser les plus-values pour combler les tranches basses avant la Sécurité sociale
À long terme plus-values et les dividendes qualifiés bénéficient de taux préférentiels : 0 % si le revenu imposable est inférieur à 94 050 $ pour les codéclarants en 2025, 15 % pour la plupart des autres, 20 % au sommet.
La tranche de 0 % est une arbitrage opportunité : au cours des années précédant la demande, si vos économies ou vos modestes retraits de l’IRA maintiennent vos revenus sous le seuil, vous pouvez réaliser des gains en franchise d’impôt.
Considérez quelques-uns avant de réclamer 50 000 $ aux IRA plus 44 000 $ de gains réalisés à long terme, soit 94 000 $ de revenu imposable – le tout dans les tranches ordinaires de 0 % de gains en capital et de 12 %.
Une fois les prestations et les RMD arrivés, ce même revenu les place dans la tranche de 22 %, les gains étant imposés à 15 %. Récolte capture au préalable ces gains en franchise d’impôt.
Stratégie n°4 : Prendre en compte les impôts de l’État dans l’équation
La fiscalité au niveau de l’État varie : Avantages fiscaux dans huit États dans une certaine mesure, tandis que les autres les exemptent entièrement. Si vous envisagez de prendre votre retraite, cela pourrait influencer le calendrier.
Dans un État qui impose les prestations (Minnesota, Vermont, Nouveau-Mexique), retarder peut s’avérer payant si vous déménagez dans un État sans imposition comme la Floride ou le Texas avant de présenter une demande.
Si vous avez des taux élevés et prévoyez de rester, réclamer plus tôt pour réduire les retraits de l’IRA pourrait vous maintenir en dessous des seuils de l’État.
Stratégie n° 5 : Coordonner les prestations au conjoint avec la planification fiscale
Les couples mariés ont ajouté de la complexité et des opportunités. Notez que le seuil pour les personnes mariées déclarant séparément est de 0 $ – tous les avantages sont imposables immédiatement – vous ne pouvez donc pas déposer séparément pour éviter l’impôt.
La stratégie : le conjoint aux revenus les plus faibles réclame à l’âge de la retraite à taux plein tandis que le conjoint aux revenus les plus élevés attend jusqu’à 70 ans, libérant ainsi des flux de trésorerie pour les conversions Roth et la récolte des gains tout en garantissant la prestation maximale du survivant. Maintenir le revenu du ménage sous le seuil de 44 000 $ peut également limiter l’imposition de 85 %.
Stratégie 6 : Prendre en compte les surtaxes Medicare IRMAA
Les revenus de la sécurité sociale comptent pour le revenu brut ajusté modifié seuils qui déclenchent l’assurance-maladie montant d’ajustement mensuel lié au revenu (IRMAA).
Pour 2026, les suppléments vont de 70 $ à 419,30 $ par personne par mois sur la partie B et de 12,90 $ à 81 $ sur la partie D.
L’IRMAA est basé sur le revenu de deux ans auparavant, donc une prestation importante réclamée à 70 ans plus d’autres revenus pourrait vous pousser au-dessus d’un seuil et ajouter des milliers de dollars chaque année aux coûts de Medicare.
L’opportunité : modélisez vos revenus à la fin de la soixantaine et au début des années 70 pour repérer les falaises de l’IRMAA. Si retarder jusqu’à 70 ans vous poussait légèrement au-dessus d’un seuil, réclamer à 69 ans – ou les dépenses de financement de Roth ou les réserves de trésorerie – pourrait vous maintenir en dessous de ce seuil. Les conseillers disposant d’un logiciel de planification fiscale peuvent modéliser les compromis.
L’approche holistique
L’optimisation de votre âge de déclaration d’impôt n’est pas distincte de l’optimisation de la longévité ou du revenu : c’est une partie d’un plan fiscal de retraite qui prend en compte :
- Quand et combien retirer des IRA
- Quand se convertir à Roth et combien
- Quand réaliser des plus-values
- Quand demander la sécurité sociale
- Comment structurer les revenus pour limiter les surtaxes Medicare
- Le regroupement ou le lissage des revenus est-il judicieux ?
Bien fait, cela s’aggrave de manière significative sur une retraite à 30 ans. La pire approche consiste à réclamer uniquement en fonction du moment où vous avez besoin d’argent ; le mieux est de modéliser des scénarios avec un conseiller trois à cinq ans avant de faire votre demande, tout en restant en mesure de positionner efficacement vos actifs et vos revenus.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
