Si vous avez économisé des millions dans votre 401(k) et votre IRA, cela ressemble à une victoire, et c’est le cas. Mais il existe une raison pour laquelle un solde important joue discrètement contre vous : plus il y a d’argent dans des comptes à impôt différé, plus l’IRS est susceptible d’imposer la partie maximale autorisée de l’argent. votre chèque de Sécurité Sociale.
Cela se produit par défaut, à moins que vous ne prévoyiez cela.
La plupart des gens qui arrivent à ce stade ont passé des décennies à tout faire correctement : épargner régulièrement, maximiser leur 401(k)suivant les conseils qui leur ont été donnés. Ces conseils ont été conçus pour l’accumulation et non pour la phase de retrait.
C’est ce qu’on appelle souvent la torpille fiscale de la Sécurité sociale. Cela apparaît de la même manière dans presque tous les plans de retraite. Moi, en tant que fondateur de MOKAN Gestion de patrimoinerévisez pour la première fois. Ce n’est pas une erreur. C’est ce qui arrive lorsqu’on ne planifie pas l’impact fiscal des retraits de retraite.
Comment l’IRS décide ce qui est imposé
L’IRS utilise un numéro appelé revenu provisoire pour décider quel montant de votre chèque de sécurité sociale est imposé: Votre revenu régulier, plus les éventuels intérêts non imposables, plus la moitié de votre prestation de sécurité sociale.
Une fois que ce nombre dépasse certains niveaux, votre sécurité sociale commence à être imposée, et ces niveaux n’ont jamais été ajustés en fonction de l’inflation.
Les couples mariés qui déclarent conjointement commencent à devoir un impôt à hauteur de 32 000 $ de revenu provisoire. Au-dessus de 44 000 $, jusqu’à 85 % sont imposables. Les déclarants uniques se croisent entre 25 000 $ et 34 000 $.
Gelés depuis les années 1980 et 1990, ces seuils permettent à un couple disposant d’un revenu combiné modeste d’atteindre le maximum simplement parce que les chiffres sont très dépassés.
À la retraite, les revenus s’accumulent sur eux-mêmes :
- Votre retrait IRA est imposé
- Votre sécurité sociale est imposée en plus
- Les primes de Medicare augmentent avec les deux
Si presque toutes vos économies sont placées dans un IRA traditionnel ou 401(k)chaque dollar que vous retirez pour payer les factures est entièrement imposable, et l’ajout de la moitié de votre sécurité sociale pousse la plupart des retraités au-delà de chaque seuil dès la première année, souvent de loin.
Personne n’a pris de mauvaise décision. Ils n’ont tout simplement jamais créé un autre type de compte sur lequel puiser.
La seule exception est un Roth IRA. L’argent retiré d’un Roth ne compte pas dans le revenu provisoire, n’apparaît pas sur votre déclaration de revenus et n’est pas augmenté. Primes d’assurance-maladie. C’est la seule source de revenu de retraite que l’IRS laisse tranquille.
Les trois seaux dont chaque retraite a besoin
Pensez à vos économies en trois catégories :
- Argent sur lequel vous avez déjà payé de l’impôt (un compte de courtage, où vous ne devez de l’impôt que sur la croissance)
- L’argent sur lequel vous n’avez pas encore payé d’impôt (un IRA traditionnel ou 401(k), où chaque dollar retiré est imposé comme un revenu ordinaire et où la plupart des gens détiennent presque toutes leurs économies)
- De l’argent sur lequel vous ne paierez plus jamais d’impôt (un Roth IRA, qui grandit et sort en franchise d’impôt et est invisible pour l’IRS)
Alors que presque tout se trouve dans la deuxième tranche, chaque dollar que vous retirez pousse une plus grande part de votre sécurité sociale dans la zone imposable.
Diversification fiscale signifie avoir suffisamment d’argent dans chaque tranche pour choisir les dollars à dépenser chaque année en fonction de ce qui crée la plus petite facture fiscale.
Conversions Roth : transférer de l’argent vers le troisième compartiment
Le moyen le plus fiable de constituer une tranche d’exonération d’impôt est de recourir à un Conversion Roth: Transférer de l’argent de votre IRA traditionnel vers un Roth IRA et payer de l’impôt sur le revenu sur le montant converti cette année-là.
Après cela, l’argent et toute sa croissance future ressortent totalement exonérés d’impôt et ne sont plus jamais pris en compte dans le revenu provisoire.
La fenêtre pour bien faire cela est plus courte que la plupart des gens ne le pensent. Il ouvre généralement dans les années juste avant ou après la retraite, avant le début de la sécurité sociale et avant les distributions minimales requises (RMD) imposez le revenu imposable sur votre déclaration de revenus. Le revenu est généralement à son point le plus bas au cours de cette période, ce qui signifie des taux plus bas sur toute conversion effectuée à ce moment-là.
Trois approches fonctionnent bien dans la pratique :
- Remplissant votre tranche d’imposition en convertissant juste assez chaque année pour utiliser l’espace dans votre tranche actuelle
- Convertir des montants plus importants sur une fenêtre plus courte lorsqu’un solde est trop important pour que de petites conversions annuelles fassent bouger l’aiguille dans le temps
- Convertir de manière plus agressive lorsque le marché est en baisse, car le même nombre d’actions coûte moins cher en impôt
La plus grosse erreur est d’attendre. Les RMD imposent un revenu imposable sur votre déclaration à 73 ou 75 ans, que vous en ayez besoin ou non – sur un solde qui ne cesse de croître avec la facture fiscale toujours attachée.
Un exemple avant-après
John et Karen, tous deux âgés de 60 ans, ont combiné 1,8 million de dollars dans des IRA traditionnels, 200 000 $ dans un compte de courtage et presque rien dans un Roth. Ils prévoient de prendre sa retraite à 63 ans et ont besoin d’environ 150 000 $ par an pour vivre. Leur prestation combinée de sécurité sociale est d’environ 70 000 $ à âge de la retraite à taux pleinou environ 53 000 $ s’ils demander des prestations plus tôt à 63 ans.
Sur la voie par défaut, ils prennent leur retraite et réclament à 63 ans, puis retirent les 97 000 $ restants dont ils ont besoin directement de l’IRA. Le revenu provisoire s’élève à environ 123 000 $, bien au-delà du plafond de 44 000 $ : le maximum de 85 %, soit environ 45 000 $ de sécurité sociale imposable, s’ajoute au retrait de 97 000 $ de l’IRA.
Sur le chemin coordonné, à partir de 60 ans alors qu’ils travaillent encore, ils convertissent chaque année une partie de l’IRA en Roth, payant l’impôt sur le revenu et le compte de courtage afin que le montant total converti continue de croître en franchise d’impôt.
Ils continuent de se convertir jusqu’au milieu de la soixantaine et attendent jusqu’à 67 ans pour prétendre à la sécurité sociale, lorsque la prestation atteint la totalité de 70 000 $. À ce moment-là, le Roth est suffisamment grand pour couvrir environ 40 000 $ de dépenses annuelles en franchise d’impôt, les 40 000 $ restants provenant de l’IRA.
Le revenu provisoire se situe autour de 75 000 dollars au lieu de 123 000 dollars : toujours au-dessus du plafond, mais avec une sécurité sociale nettement moins imposée et une grande partie des dépenses sans facture fiscale.
Même date de retraite, mêmes dépenses liées au style de vie, résultat fiscal sensiblement différent pour le reste de leur retraite. La seule différence était de commencer à 60 ans au lieu d’attendre que les options se soient réduites.
Que faire maintenant
La plupart des gens ne choisissent pas de payer le maximum d’impôts sur leur sécurité sociale. Cela se produit parce qu’ils ne l’avaient pas prévu, ce qui signifie également que c’est suffisamment prévisible pour être corrigé.
Exécutez votre propre numéro de revenu provisoire. Déterminez combien de place il reste dans votre tranche actuelle. Commencez ensuite à transférer de l’argent dans le seau Roth, même quelques années avant la retraite. La fenêtre se rétrécit chaque année où vous attendez.
Le Estimateur de prestations de la Social Security Administration et Publication IRS 915 sont de bons points de départ pour gérer vos propres chiffres.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
