Pour plus de 40 millions de personnes aux États-Unis, les prêts étudiants fédéraux constituent un fardeau financier de plus en plus difficile à gérer.
Le coût de la vie élevé fait partie du problème, mais la deuxième administration du président Donald Trump a également introduit d’importants changements en matière de remboursement des prêts étudiants, notamment le nouveau plan d’aide au remboursement.
Bien que l’attention se concentre généralement sur les paiements mensuels, d’importantes conséquences fiscales sur les prêts étudiants peuvent être négligées. Certaines peuvent jouer en votre faveur, comme la déduction des intérêts sur les prêts étudiants, tandis que d’autres, concernant le statut de déclaration de revenus ou les avantages sociaux de l’employeur, peuvent être complexes.
Si cela ne suffisait pas, 2026 marque le retour des impôts fédéraux sur certaines dettes étudiantes annulées. Voici plus d’informations sur ce changement et sur la façon de naviguer dans d’autres « pièges fiscaux » liés aux prêts étudiants.
Modifications du remboursement des prêts étudiants
Avant d’aborder les questions fiscales liées aux prêts étudiants, il est utile d’examiner à quel point le paysage des prêts étudiants a changé au cours des dernières années.
De nouvelles options de remboursement sont entrées en vigueur le 1er juillet 2026, notamment le Plan d’aide au remboursement (PAR) et le Plan standard à plusieurs niveaux. D’autres plans de remboursement ont été restreints et diverses règles régissant quels prêts sont admissibles à quels plans ont également changé.
L’administration Trump a également mis en œuvre des changements impliquant l’annulation des prêts étudiants tout en resserrant les limites de prêt pour certains programmes d’études supérieures et professionnelles et en ajustant les processus de recouvrement.
Ces changements sont tous importants, en particulier avec les mensualités moyennes des prêts étudiants qui oscilleraient autour de 430 $.
Il est important de noter qu’il ne s’agit pas d’une liste exhaustive des problèmes et préoccupations fiscaux potentiels liés aux prêts étudiants fédéraux. Il met en évidence certaines préoccupations clés uniquement à des fins éducatives.
Et comme la situation de chaque emprunteur est différente, il est important de consulter un conseiller fiscal ou financier familier avec votre situation afin de déterminer la meilleure marche à suivre pour potentiellement réduire votre obligation fiscale et le montant des remboursements de votre prêt étudiant.
1. Être frappé par la « pénalité de mariage » du prêt étudiant
Si vous êtes marié et avez des prêts étudiants, votre statut de déclaration fiscale peut affecter à la fois le calcul du remboursement de votre prêt étudiant et votre facture fiscale. Ceci est particulièrement important cette année en raison du nouveau Plan fédéral d’aide au remboursement des prêts étudiants (PAR).
- Le RAP utilise le revenu et les informations familiales d’un emprunteur pour déterminer le paiement mensuel du prêt étudiant fédéral.
- Pour les emprunteurs mariés, le statut de déclaration fiscale peut avoir une incidence sur la question de savoir si le calcul inclut le revenu du conjoint.
Cela crée un compromis potentiellement important pour certains couples.
Prenons l’exemple d’un couple marié avec un revenu brut ajusté (AGI) combiné de 100 000 $, réparti également entre les deux conjoints. Si un seul conjoint a des prêts étudiants fédéraux, une déclaration conjointe mettrait la totalité de 100 000 $ de revenu du couple dans le calcul du PAR.
Selon le calendrier de paiement du RAP, cela pourrait se traduire par un paiement de base d’environ 750 $ par mois. Si l’emprunteur dépose une déclaration séparément, seul son revenu de 50 000 $ serait utilisé, ce qui pourrait entraîner un paiement de base d’environ 167 $ par mois. Cela représente une différence d’environ 583 $ par mois, soit près de 7 000 $ par an.
Mais ce paiement inférieur du prêt étudiant s’accompagne d’un problème : une déclaration séparée peut augmenter la facture d’impôt sur le revenu d’un couple et les rend généralement inéligibles à la déduction des intérêts du prêt étudiant et/ou à d’autres déductions ou crédits d’impôt potentiellement précieux.
Le couple devrait donc comparer les 7 000 $ d’économies annuelles potentielles sur les prêts étudiants avec les impôts supplémentaires et les avantages fiscaux perdus liés à une déclaration séparée.
Souviens-toi:
- Les contribuables mariés qui déposent séparément ne peuvent généralement pas demander la déduction des intérêts sur les prêts étudiants.
- D’autres crédits d’impôt et déductions fédéraux peuvent également être limités ou indisponibles pour les couples mariés déclarant séparément.
- Cela signifie que les emprunteurs ne devraient pas décider de leur statut de dépôt simplement en examinant uniquement le remboursement de leur prêt étudiant.
Il est bon de consulter un fiscaliste de confiance qui pourra vous aider à sélectionner le meilleur statut de déclaration pour vous.
2. Payer des impôts sur l’exonération de prêt étudiant
L’idée que le gouvernement fédéral annule votre dette étudiante peut être passionnante. Mais si vous prévoyez une annulation de votre dette en 2026, cet allègement pourrait s’accompagner d’une obligation fiscale.
Pourquoi? Un peu d’histoire : pendant la pandémie, l’American Rescue Plan Act (ARPA) a temporairement exclu certaines dettes de prêts étudiants remboursées entre 2021 et 2025 du revenu imposable fédéral.
- Cependant, cette large exclusion temporaire a expiré fin 2025.
- En conséquence, certains emprunteurs dont la dette étudiante est annulée ou libérée cette année (2026) pourraient devoir payer de l’impôt fédéral sur le revenu sur le montant annulé.
Gardez à l’esprit : la question de savoir si la dette étudiante remise est imposable au niveau fédéral dépend du moment et de la raison pour laquelle la dette a été acquittée et de l’application d’une exception ou d’une exclusion spécifique.
Mais… les taxes d’État peuvent ajouter un problème. Les États ne suivent pas nécessairement le traitement fiscal fédéral de l’annulation de la dette étudiante. Ainsi, le fait que votre État imposera le montant de votre prêt étudiant annulé peut dépendre du type d’exonération et de la conformité de votre État à la loi fiscale fédérale.
Si vous prévoyez qu’un montant important de dettes sera remboursé cette année, essayez de comprendre le traitement fiscal avant que l’annulation n’ait lieu. Cela pourrait vous donner le temps de mettre de l’argent de côté, d’ajuster les retenues à la source ou d’effectuer des paiements d’impôts estimés plutôt que d’être surpris lorsque la saison des impôts approche.
3. Ne pas tenir compte de la déduction des intérêts sur les prêts étudiants
Les prêts étudiants ne sont pas tous négatifs pour vos impôts. Un avantage souvent négligé est la déduction fédérale des intérêts sur les prêts étudiants.
La déduction fiscale des intérêts sur les prêts étudiants peut être facile à ignorer, car elle ne réduit pas votre facture fiscale dollar pour dollar. Au lieu de cela, cela réduit le montant des revenus soumis à l’impôt fédéral sur le revenu.
Votre gestionnaire de prêt déclare généralement les paiements d’intérêts admissibles sur le formulaire 1098-E, Relevé des intérêts du prêt étudiant. Mais recevoir le formulaire ne suffit pas pour établir l’éligibilité à l’allégement fiscal. Votre revenu, votre statut de dépôt et d’autres circonstances entrent en jeu.
La déduction pour prêt étudiant peut également interagir avec la décision relative au statut de dépôt à laquelle sont confrontés certains emprunteurs mariés.
- Comme mentionné, les contribuables mariés qui déposent séparément ne peuvent généralement pas demander la déduction des intérêts sur les prêts étudiants.
- Si vous êtes un couple qui envisage de déposer une demande séparément pour réduire le remboursement d’un prêt étudiant en fonction du revenu, vous devez examiner attentivement les compromis fiscaux.
4. Manquer l’aide aux prêts étudiants non imposables des employeurs
En vertu des règles fédérales en matière d’aide aux études, les employeurs peuvent fournir jusqu’à 5 250 $ par an en aide aux études non imposable, y compris les paiements admissibles pour les prêts étudiants d’un employé.
La loi fiscale Trump/GOP de 2025 a rendu permanente cette disposition relative aux prêts étudiants.
- Mais il y a une distinction importante : il ne s’agit pas d’une déduction fiscale à laquelle un emprunteur individuel peut prétendre seul.
- L’employeur doit offrir un programme d’aide à l’éducation admissible.
Il est également important de noter que l’aide aux études de l’employeur et le remboursement des frais de scolarité sont différents.
Les programmes d’aide aux études peuvent couvrir un plus large éventail de dépenses, notamment les frais de scolarité, les frais, les livres, les fournitures et le remboursement des prêts étudiants. Les programmes de remboursement des frais de scolarité, en revanche, couvrent généralement uniquement les frais de scolarité et les dépenses connexes pour les cours suivis pendant l’emploi.
Vérifiez auprès de votre employeur si vous n’êtes pas sûr des avantages liés à l’éducation qu’il offre ou non.
5. Sauter les cotisations de retraite tout en remboursant les prêts étudiants
Les remboursements des prêts étudiants peuvent également affecter votre épargne-retraite même si votre employeur ne contribue pas directement au remboursement des prêts.
En vertu de la loi SECURE 2.0, les employeurs peuvent traiter certains paiements de prêts étudiants admissibles comme des reports facultatifs dans le but de verser des cotisations de contrepartie à un régime de retraite au travail.
Cela signifie que certains emprunteurs peuvent recevoir une contrepartie de retraite de l’employeur en fonction des remboursements de leur prêt étudiant, même s’ils ne versent pas eux-mêmes des cotisations équivalentes au compte de retraite.
- Pour être admissible, vous devez effectuer des remboursements de prêt étudiant et avoir une obligation légale directe de rembourser le prêt (les garants ne sont pas admissibles).
- Sont également éligibles les parents payant des acomptes sur les prêts Parent PLUS* contractés pour les études de leurs enfants.
- Le total des paiements de prêt de contrepartie et des contributions directes 401(k) combinés ne peut pas dépasser la limite annuelle de report de l’IRS fédéral (24 500 $ pour 2026, à l’exclusion des contributions de rattrapage).
Cette disposition pourrait aider à résoudre un dilemme financier de plus en plus courant : certaines personnes endettées au titre d’un prêt étudiant pourraient ne pas avoir assez d’argent pour effectuer les remboursements de leur prêt étudiant et, en même temps, cotiser suffisamment à un 401(k) pour recevoir une contrepartie de l’employeur.
Comme Kiplinger l’a récemment rapporté : « Selon l’American Institute of CPAs (AICPA), plus de la moitié (53 %) des emprunteurs personnels et des parents affirment que la dette étudiante entrave directement leur capacité à épargner pour la retraite. Pour ces ménages, la réaction par défaut pourrait être de réduire, voire de suspendre les cotisations mensuelles 401(k). »
Mais ceci est facultatif pour les employeurs. Tous les régimes de retraite en milieu de travail n’offrent pas de contrepartie aux prêts étudiants, et les règles spécifiques du régime en milieu de travail déterminent quels paiements sont admissibles et comment la contrepartie est calculée.
Vérifiez les documents de votre régime de retraite d’employeur ou demandez à votre administrateur d’avantages sociaux si les remboursements de votre prêt étudiant sont admissibles à des cotisations de contrepartie.
