Lorsqu’un membre de la famille ou un ami proche décède, la personne désignée comme exécuteur testamentaire assume souvent ce rôle en considérant cela comme un honneur. En réalité, cela peut vite devenir quelque chose de bien plus exigeant.
Prenons une situation typique : une personne décède avec une maison familiale, des comptes de placement et de retraite et a désigné des bénéficiaires. L’exécuteur devra rassembler des dossiers financiers, se coordonner avec des avocats et des comptables, gérer ou vendre des propriétés, produire des déclarations de revenus et prendre des décisions qui affectent directement ce que chaque bénéficiaire reçoit en fin de compte.
Ajoutez plusieurs propriétés dans différents états, intérêts commerciaux, œuvres d’art et actifs numériqueset règlement d’une succession peut prendre plusieurs années.
Lors du choix d’un exécuteur testamentaire, de nombreuses personnes se concentrent d’abord sur la confiance. Même si la confiance est essentielle, elle ne représente qu’une partie de ce qu’exige le rôle. Le choix d’un exécuteur testamentaire mérite le même niveau d’attention que la création du plan successoral lui-même.
Servir d’exécuteur testamentaire est plus qu’un honneur : c’est un travail
Agir à titre d’exécuteur testamentaire implique de nombreuses responsabilités et nécessite un large éventail de compétences. Le rôle peut être rempli par un individu, un fiduciaire professionnel tel qu’une société de fiducie ou une banque ou une combinaison des deux agissant en tant que co-exécuteurs testamentaires.
En pratique, les responsabilités liées au règlement d’une succession comprennent souvent :
- Localisation, collecte et sauvegarde des actifs
- Payer les dettes, les impôts et les frais administratifs
- Coordination avec les avocats, comptables et conseillers financiers
- Gérer ou vendre un bien
- Communiquer avec les bénéficiaires
- Répartir les biens selon les termes du testament
Tout au long du processus, l’exécuteur sert de fiduciaireavec l’obligation légale d’agir avec prudence, impartialité et dans le meilleur intérêt de la succession et de ses bénéficiaires.
Mais même cette liste ne reflète qu’une partie du tableau. L’administration d’une succession est souvent un processus long qui nécessite un jugement, une coordination et une attention aux détails continus.
Choisir le bon exécuteur testamentaire : ce qu’il faut rechercher
L’exécuteur testamentaire le plus qualifié n’est pas nécessairement la personne la plus proche de vous. Demandez-vous plutôt s’ils possèdent les qualités nécessaires pour gérer ce qui peut être un processus long et complexe.
Le jugement financier est essentiel. Les exécuteurs testamentaires doivent souvent évaluer des actifs complexes ou illiquides, répondre aux besoins de liquidités et garantir que les obligations, telles que les impôts et les dépenses, sont respectées sans diminuer inutilement la valeur de la succession.
De plus, ils doivent prendre des décisions concernant la vente, la conservation et l’investissement des actifs de la succession.
Une expérience en matière fiscale est utile. Les exécuteurs testamentaires sont responsables de la préparation et du dépôt des déclarations de revenus fédérales et étatiques du défunt ainsi que des déclarations de revenus applicables sur les successions et les donations.
Ces dépôts peuvent impliquer une évaluation et des rapports détaillés, ce qui fait de la coordination fiscale l’un des aspects les plus exigeants de l’administration successorale.
L’objectivité compte, en particulier dans les familles. Lorsqu’un exécuteur testamentaire est également bénéficiaire, des décisions telles que les choix fiscaux ou le calendrier des distributions peuvent affecter les résultats de manière inégale. La capacité d’agir de manière impartiale est essentielle pour éviter des conflits inutiles.
Le temps et la disponibilité sont souvent sous-estimés. Le règlement d’une succession complexe peut facilement s’étendre sur plusieurs années, notamment si un problème d’audit survient. Ce qui commence comme une responsabilité définie peut devenir un engagement continu. Votre exécuteur testamentaire doit être disposé et capable de consacrer du temps et de l’énergie à cette tâche.
Pour ces raisons, certaines personnes envisagent de nommer un fiduciaire professionnel comme exécuteur unique ou co-exécuteur. Fiduciaires professionnels apporter une expertise spécialisée, une continuité et des ressources administratives établies, particulièrement dans les successions plus complexes.
Pourquoi il est important de revoir votre choix
Même les choix réfléchis d’exécuteur testamentaire devraient être réexaminés au fil du temps pour garantir que chaque exécuteur nommé est à la hauteur de la tâche.
Beaucoup de choses peuvent changer entre le moment où un exécuteur est nommé et le moment où il entre en fonction.
- Le montant et la complexité des actifs peuvent changer
- Les individus déménagent et peuvent acquérir des biens dans plusieurs juridictions, ce qui nécessite une coordination de différents processus d’homologation
- Les actifs numériques et les cryptomonnaies ont introduit de nouvelles considérations juridiques et pratiques
De plus, les règles fiscales évoluent constamment.
Assurez-vous que la personne nommée il y a des années est toujours la mieux adaptée aux réalités d’aujourd’hui.
La différence entre un plan et un résultat réussi
Pour certaines familles, un conjoint, un enfant adulte ou un ami de confiance peut être le bon choix. Pour d’autres, un accord de fiduciaire professionnel ou de co-exécuteur peut apporter une expertise, une continuité et une objectivité précieuses.
Il est également important de se rappeler que l’administration d’une succession n’est souvent qu’un début. Dans de nombreux plans successoraux, le travail de l’exécuteur testamentaire consiste la base des fiducies cela peut durer des années, voire des générations, après le règlement de la succession.
Les décisions prises au cours de l’administration peuvent influencer l’efficacité du transfert des actifs, la façon dont les impôts sont gérés et l’efficacité avec laquelle les objectifs de planification à long terme sont atteints.
En fin de compte, un plan successoral est aussi efficace que les personnes chargées de le réaliser. Prendre le temps de sélectionner soigneusement et d’examiner périodiquement votre exécuteur testamentaire peut vous aider à garantir que vos souhaits seront exaucés et alléger le fardeau sur les personnes que vous laissez derrière vous.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
