Chaque mois d’avril, les Américains, ou quelqu’un qu’ils embauchent, examinent les formulaires d’impôt sur le revenu, remplissent les totaux de leurs dossiers financiers et envoient les résultats à l’IRS.
L’objectif est généralement simple : payer le moins possible au gouvernement fédéral comme légalement possible afin de pouvoir conserver une plus grande partie de votre argent durement gagné.
Et si payer plus d’impôts aujourd’hui pouvait vous permettre d’avoir plus d’argent demain ? Et si payer volontairement des impôts supplémentaires maintenant pouvait réduire le montant que vous et votre famille paierez au cours de votre vie ?
De telles opportunités sont rarement découvertes en remplissant des formulaires fiscaux en avril. Efficace planification fiscale doit faire partie d’une stratégie de retraite plus large qui prend en compte les sources de revenus, les taux d’imposition futurs, les coûts des soins de santé, les objectifs de planification successorale et les règles régissant les comptes de retraite.
Beaucoup de gens utilisent Conversions Roth pour réduire leur fardeau fiscal à vie. Même si l’objectif est souvent de payer moins d’impôts à long terme, le processus aboutit souvent à payer plus d’impôts à court terme, mais c’est peut-être exactement ce dont votre plan financier à long terme a besoin.
En d’autres termes, vous choisissez intentionnellement de payer plus d’impôts aujourd’hui en échange de la possibilité d’une facture fiscale moins élevée plus tard.
Lorsqu’elle est mise en œuvre correctement, une conversion Roth vous permet de payer des impôts selon vos conditions, à un taux que vous jugez acceptable, plutôt que de prendre des risques sur les futures lois et taux fiscaux au moment choisi par l’IRS. Toutefois, si elle est mal mise en œuvre, elle peut vous coûter plus cher que prévu.
Le partenaire silencieux
Imaginez vous lancer dans un partenariat commercial dans lequel vous fournissez tout le capital, effectuez tout le travail, prenez tous les risques et passez des années à construire quelque chose de précieux. Puis, quand vient enfin le moment de profiter des récompenses, votre partenaire apparaît soudainement et vous dit quelle part de l’entreprise lui appartient.
Aucune personne rationnelle ne s’engagerait volontairement dans ce genre d’arrangement. Pourtant, partout en Amérique, les gens font quelque chose de très similaire à travers comptes de retraite à impôt différé.
Ils contribuent en argent. Ils assument le risque d’investissement. Ils voient leur solde grimper au fil des décennies et comptent mentalement ce solde comme faisant partie de leur pécule de retraite. Le problème est qu’ils ne savent pas combien leur appartient jusqu’à ce qu’ils commencent à effectuer des retraits. À ce moment-là, l’IRS intervient et détermine le montant qu’il doit conserver.
C’est là qu’un compte Roth entre en scène. L’argent placé dans un Compte Roth croît en franchise d’impôt et les retraits admissibles à la retraite sont généralement exonérés de l’impôt fédéral sur le revenu, car les impôts ont été payés avant que l’argent n’entre dans le compte.
De nombreux investisseurs envisagent de convertir une partie de leurs comptes à impôt différé en un compte Roth. Le processus est relativement simple : l’argent est transféré d’un compte à impôt différé vers un compte Roth.
Cependant, lorsque vous effectuez la conversion, vous devez payer de l’impôt sur le revenu sur le montant converti.
À première vue, cela peut paraître contre-productif. Pourquoi quelqu’un créerait-il volontairement une facture fiscale plus importante ? La réponse est simple : vous échangez peut-être une facture fiscale connue aujourd’hui contre une facture fiscale potentiellement plus importante et moins prévisible à l’avenir.
Les actifs Roth peuvent également créer des avantages fiscaux importants pour les bénéficiaires susceptibles d’hériter de ces comptes.
Quand faut-il se convertir ?
Bien que les conversions Roth puissent profiter à de nombreuses personnes se préparant à la retraite, il n’est pas toujours conseillé de convertir tous les fonds détenus dans des comptes à impôt différé. Maintenir diversification fiscale peut être tout aussi important que de maintenir un portefeuille de placements diversifié, mais il est souvent négligé dans la planification de la retraite traditionnelle.
Utiliser efficacement le code des impôts plus tard dans la vie peut nécessiter une combinaison de sources de revenus, notamment un revenu imposable, des gains en capital à long terme, des revenus de dividendes et des revenus Roth.
J’ai vu des situations où la conversion agressive de chaque dollar disponible sur un compte Roth a coûté à un couple de retraités presque autant que s’ils n’avaient jamais converti du tout. Ils ont perdu des opportunités de remplir stratégiquement les postes inférieurs tranches d’imposition plus tard à la retraite et payé beaucoup plus que nécessaire.
Cela met en évidence un point important : une conversion Roth n’est pas l’objectif. L’objectif est de créer le plus efficace stratégie de revenu de retraite possible. Les règles entourant les conversions Roth peuvent être complexes, mais la décision doit être évaluée dans le contexte de votre stratégie globale de retraite.
À RD étouffe la richesse (RDS)nous encourageons nos clients à commencer par estimer leur revenu prévu pour l’année et à déterminer la marge dont ils disposent dans leur tranche d’imposition actuelle.
Les années à faible revenu peuvent présenter certaines des meilleures opportunités de conversion Roth, car elles vous permettent de convertir davantage d’actifs tout en restant potentiellement dans une tranche d’imposition favorable.
Les impôts ne sont qu’un élément de l’équation. Une stratégie de conversion Roth bien conçue doit également tenir compte des suppléments de prime Medicare, communément appelés IRMAAles dépenses de santé futures, les objectifs de planification successorale et les besoins de revenus de vous et de vos bénéficiaires.
Combien devriez-vous convertir ? Comprendre la fontaine fiscale et votre « zone d’opportunité »
Cela m’amène à un point important concernant la compréhension de votre propre relation unique avec le code des impôts. Après tout, le code des impôts est la manière dont votre partenaire commanditaire détermine en fin de compte quelle part de votre argent vous pouvez conserver et combien il peut prendre.
De nombreux retraités passent des décennies à créer de la richesse sans bien comprendre le fonctionnement de ce partenariat. Ne pas comprendre le code des impôts vous coûtera probablement cher à un moment donné de votre retraite, que ce soit en raison d’impôts inutiles, de surtaxes Medicare, de retraits inefficaces ou d’opportunités de planification manquées.
Ce qui rend cela encore plus difficile, c’est que le code fiscal sous lequel vous prenez votre retraite n’est peut-être pas le même que celui sous lequel vous décédez. Je dis souvent à mes clients que le code des impôts est écrit au crayon et non à l’encre. Le Congrès peut le changer, le modifier ou en réécrire des parties à tout moment. C’est pourquoi une planification fiscale réussie nécessite des ajustements continus à mesure que votre situation et les lois fiscales évoluent.
Si vous souhaitez utiliser les conversions Roth pour vous aider à gérer votre future charge fiscale, il est essentiel de comprendre les tranches d’imposition. Avant de pouvoir déterminer si une conversion Roth a du sens, vous devez comprendre si une conversion peut être appropriée.
Chez RDS Wealth, nous appelons souvent cela l’identification de votre « zone d’opportunité ». Il s’agit de la partie du code des impôts où un revenu supplémentaire peut potentiellement être reconnu à des taux qui peuvent être favorables par rapport à ce que vous pourriez payer à l’avenir.
Le code fiscal américain contient sept tranches d’impôt fédéral sur le revenu, allant de 10 % à 37 %. Beaucoup de gens supposent que s’ils tombent dans la tranche d’imposition de 22 %, tous leurs revenus sont imposés à 22 %. Ce n’est pas le cas. Chaque tranche s’applique uniquement à une partie spécifique de votre revenu.
Par exemple, en 2026, un couple marié déposant une demande conjointe reçoit une déduction forfaitaire de 32 200 $. Disons que le même couple a un revenu brut de 165 000 $ et aucune autre déduction ou crédit. Leur revenu imposable serait de 132 800 $. Ils se situent carrément dans la tranche d’imposition de 22 %, mais ils ne paieront pas d’impôt fédéral sur le revenu de 22 % sur tout leur argent.
Ils paieront un impôt fédéral sur le revenu de 22 % sur seulement environ 32 000 $ de leur revenu imposable. Lorsque nous examinons cela à travers le prisme de la planification de la conversion de Roth, quelque chose d’intéressant commence à émerger.
Une façon de comprendre le fonctionnement des supports est de les imaginer comme une fontaine à plusieurs niveaux. Chaque année, vous versez tous vos revenus au sommet de la fontaine.
Le premier niveau à remplir est le seau de déduction. Aucun impôt n’est payé sur les revenus entrant dans cette tranche. Une fois ce seau plein, les revenus débordent sur le niveau de 10 %. Chaque dollar qui y atterrit est imposé à 10 %. L’eau déborde ensuite dans le niveau de 12 %, puis dans le niveau de 22 % et finalement dans les niveaux supérieurs à mesure que des revenus supplémentaires sont ajoutés.
Dans l’exemple du couple marié gagnant 165 000 $, leur revenu remplit les niveaux inférieurs, puis remplit partiellement le niveau de 22 %. Comme ils n’ont pas encore atteint le sommet de cette tranche, une partie du niveau de 22 % reste vide.
L’espace vide restant dans ce niveau est ce que nous appelons la zone d’opportunité. Il s’agit du montant de revenu que vous pourrez peut-être reconnaître avant de passer à la tranche d’imposition suivante.
Dans cet exemple, la zone d’opportunité représente plus de 78 000 $ d’espace disponible. Cela ne signifie pas que ce couple doit convertir la totalité du montant, mais cela signifie qu’ils ont la possibilité de reconnaître un revenu supplémentaire à un taux d’imposition connu plutôt que d’attendre plus tard lorsque les taux d’imposition pourraient être plus élevés.
C’est là que la planification de conversion Roth devient si puissante. Si cela est approprié à votre situation, vous pourrez peut-être convertir suffisamment d’argent pour remplir le reste de ce niveau sans déborder sur la tranche suivante.
Ce faisant, vous payez sciemment des impôts sur ces dollars aujourd’hui, les transférez sur un compte Roth et permettez potentiellement à une croissance future de se produire dans un environnement libre d’impôt.
Le fait que vous ayez payé de l’impôt sur la conversion signifie que votre facture fiscale pourrait être plus élevé cette année qu’il ne l’aurait été autrement. Cependant, si elle est exécutée correctement, cette facture fiscale plus élevée aujourd’hui peut entraîner une baisse substantielle des impôts sur la durée de vie du compte.
Encore une fois, l’objectif d’une conversion Roth est de payer un taux d’impôt connu et acceptable tout en réduisant stratégiquement la créance future de votre commanditaire sur votre avoir de retraite.
L’objectif n’est pas de supprimer les impôts. Le but est de choisir quand vous les payez. Les familles qui bénéficient souvent le plus des conversions Roth sont celles qui gèrent de manière proactive leurs tranches d’imposition plutôt que de laisser les futures lois fiscales et les distributions requises les gérer aveuglément à leur place.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
