Les conversions Roth sont récemment devenues l’une des stratégies de planification fiscale de retraite les plus populaires. Les gros titres financiers en font souvent la promotion comme un moyen de créer un revenu non imposable, de réduire les futures distributions minimales requises (RMD) et de laisser un héritage plus avantageux sur le plan fiscal aux héritiers.
Pour de nombreux retraités, ces avantages sont réels.
Mais les conversions Roth ne constituent pas une solution universelle. En fait, en tant que PLANIFICATEUR FINANCIER CERTIFIÉ® et PDG de Peak Retirement Planning, je peux vous dire que la conversion des actifs de retraite au mauvais moment peut entraîner le paiement de plus d’impôts que nécessaire et réduire votre richesse à long terme.
La question clé n’est pas de savoir si les conversions Roth sont bonnes ou mauvaises ; il s’agit de savoir si payer des impôts aujourd’hui vous permettra d’économiser des impôts à l’avenir (j’ai écrit un livre à succès sur les impôts — vous pouvez en demander un exemplaire gratuit ici).
Vous trouverez ci-dessous six situations dans lesquelles les retraités voudront peut-être réfléchir à deux fois avant de se convertir.
1. Vous n’avez pas de pension
L’un des principaux facteurs permettant de déterminer si une conversion Roth est logique est votre future tranche d’imposition prévue. Pour les retraités sans pension, leur futur revenu imposable est souvent inférieur à ce qu’il était pendant leurs années de travail, car beaucoup dépendent principalement de la sécurité sociale et de modestes retraits des comptes de retraite.
En conséquence, ils pourraient demeurer dans des tranches d’imposition relativement basses tout au long de leur retraite.
Le code des impôts actuel comprend également une généreuse déduction forfaitaire (jusqu’à 32 200 $ pour 2026). Pour certains retraités, cette déduction pourrait mettre à l’abri la majeure partie, voire la totalité, de leur revenu imposable.
Si vous prévoyez rester dans une tranche d’imposition inférieure à vie, accélérer volontairement les impôts via une conversion Roth pourrait ne pas apporter autant d’avantages.
En revanche, les retraités bénéficiant de pensions substantielles sont souvent confrontés à une réalité différente. Les revenus de retraite peuvent créer un plancher fiscal permanent qui les suit tout au long de la retraite, rendant les conversions Roth beaucoup plus attrayantes dans certains cas.
2. Vous avez moins de 500 000 $ de comptes à impôt différé
La taille de votre compte est importante. Lors de l’évaluation des conversions Roth, il est important de prendre en compte les futurs RMD. À partir de 73 ans (ou 75 ans pour de nombreux jeunes retraités), l’IRS exige des retraits des IRA traditionnels et d’autres comptes de retraite à impôt différé.
Cependant, des soldes de compte plus petits produisent des RMD plus petits.
Par exemple, un retraité disposant de 500 000 $ dans un IRA traditionnel pourrait avoir un RMD initial d’environ 20 000 $. Combiné avec la déduction forfaitaire et les autres avantages fiscaux disponibles, ce retrait pourrait avoir peu d’impact sur leur situation fiscale globale.
Si votre épargne-retraite n’est pas suffisamment importante pour créer un fardeau fiscal futur important, convertir vos actifs aujourd’hui pourrait signifier payer des impôts plus tôt que nécessaire sans générer d’importantes économies à long terme.
3. Votre taux d’imposition aujourd’hui est plus élevé qu’il ne le sera à la retraite
À la base, une conversion Roth est une décision d’arbitrage sur le taux d’imposition. Vous choisissez de payer des impôts maintenant parce que vous pensez que vous paierez le même taux, voire un taux plus élevé, plus tard. Cette stratégie s’effondre si le contraire est vrai.
Prenons l’exemple d’une personne dans ses années de revenus les plus élevés qui se situe actuellement dans la tranche d’imposition fédérale de 32 %. S’ils n’ont pas de pension et disposent d’une épargne-retraite modérée, ils pourraient éventuellement se retrouver dans les tranches de 12 %, 22 % ou même inférieures après leur retraite.
Dans ce scénario, convertir des actifs tout en travaillant pourrait signifier payer d’avance des impôts à un taux nettement plus élevé que celui qui aurait été dû plus tard.
Avant de procéder à une conversion, les retraités devraient estimer leur revenu de retraite probable plutôt que de supposer que leur futur taux d’imposition sera automatiquement plus élevé.
4. Vous envisagez de prendre une retraite anticipée
Une raison pour ne pas effectuer de conversions Roth aujourd’hui est que vous pourriez avoir une meilleure opportunité plus tard. La retraite anticipée crée souvent ce que les planificateurs appellent une « fenêtre fiscale » : une période après la fin des revenus gagnés mais avant le début de la sécurité sociale, des retraites et des RMD.
Par exemple, une personne qui prend sa retraite à 58 ans peut disposer de plusieurs années pendant lesquelles son revenu imposable diminue considérablement. Au cours de ces années, ils peuvent souvent effectuer des conversions Roth dans des tranches d’imposition bien inférieures à celles qu’ils pourraient effectuer en travaillant.
Cette fenêtre peut être particulièrement intéressante car elle pourrait permettre aux retraités de :
Plutôt que de se convertir de manière agressive pendant les années de travail à revenu élevé, certains retraités pourraient avoir avantage à attendre que ces années à faible revenu arrivent.
5. Vos enfants pourraient se trouver dans des tranches d’imposition inférieures à la vôtre
De nombreuses discussions sur la conversion des Roths se concentrent sur la transmission d’actifs exonérés d’impôt aux héritiers. Cela peut constituer une stratégie de planification patrimoniale avantageuse, mais ce n’est pas toujours la bonne réponse.
Les règles héritées de l’IRA d’aujourd’hui exigent généralement que la plupart des bénéficiaires non-conjoints vident les comptes de retraite hérités dans les 10 ans. En raison de cette règle, de nombreux parents supposent qu’ils devraient tout convertir sur des comptes Roth, mais il y a des considérations à prendre en compte.
La meilleure question est la suivante : dans quelle tranche d’imposition vos enfants se trouveront-ils lorsqu’ils hériteront de l’argent ?
Si vos enfants ont des revenus plus élevés que vous, une épargne-retraite importante ou s’attendent à rester employés pendant ces 10 ans, les conversions Roth peuvent avoir plus de sens, car chacune d’entre elles pourrait amener vos enfants à payer plus d’impôts que vous n’auriez payé.
Mais s’ils sont susceptibles de se trouver dans des tranches d’imposition inférieures à la vôtre, leur permettre d’hériter des actifs traditionnels de l’IRA pourrait entraîner une facture fiscale inférieure à payer d’une génération à l’autre.
La planification successorale ne doit pas se concentrer uniquement sur votre taux d’imposition, mais doit également tenir compte de la situation fiscale des personnes qui recevront finalement les actifs.
6. Vous êtes célibataire aujourd’hui mais vous comptez vous marier
Les tranches d’imposition ne sont pas statiques. Un retraité célibataire qui envisage de se marier dans un avenir proche pourrait avoir accès à des tranches d’imposition plus élevées et à une déduction forfaitaire plus élevée grâce au statut de marié déclarant conjointement.
Dans certaines situations, attendre après le mariage pour effectuer des conversions Roth peut créer une flexibilité supplémentaire et permettre des conversions plus importantes à des taux d’imposition effectifs inférieurs.
Il ne s’agit pas d’une stratégie de planification courante, mais elle peut être négligée lors de l’évaluation des opportunités de conversion.
Contrepartie bonus : vous déménagez vers un État où les impôts sont moins élevés
Les impôts de l’État peuvent influencer considérablement les calculs derrière une conversion Roth. Une personne travaillant dans un État à fiscalité élevée, comme la Californie, peut payer 7 à 10 % supplémentaires ou plus d’impôt sur le revenu sur les dollars convertis.
Si cette même personne envisage de prendre sa retraite en Floride, au Tennessee ou dans un autre État sans impôt sur le revenu, attendre générerait probablement des économies d’impôt considérables.
Dans certains cas, la différence entre la conversion avant et après un déménagement peut s’élever à des dizaines de milliers de dollars.
L’essentiel
Les conversions Roth peuvent être un outil incroyablement efficace, en particulier pour les retraités ayant des pensions, des soldes importants à impôt différé et des inquiétudes concernant les impôts futurs. Mais l’objectif n’est pas de se convertir simplement parce que les comptes Roth semblent attrayants. L’objectif est de minimiser vos impôts à vie.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
