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Lorsque vous êtes riche ou propriétaire d’une entreprise (ou un riche propriétaire d’entreprise), planification fiscale peut être complexe et certaines stratégies peuvent être négligées, même avec l’aide d’un professionnel.
Les lois fiscales changent fréquemment et sans planification proactive, des opportunités peuvent passer entre les mailles du filet.
Vous trouverez ci-dessous neuf mesures fiscales à vérifier – y compris ce qu’il ne faut pas faire et ce qu’il ne faut pas manquer – afin que vous puissiez minimiser votre facture fiscale sans tomber dans les pièges.
1. Négliger les stratégies Roth de porte dérobée
L’erreur : Cette stratégie est souvent négligée car les limites de revenus amènent beaucoup à croire que les Roth IRA ne sont pas une option. Mais avec une bonne planification, un porte dérobée Roth peut offrir des décennies de croissance potentielle en franchise d’impôt.
Le correctif : Utilisez la porte dérobée Roth IRA. Contribuez à un IRA traditionnel non déductible, puis convertissez-le en Roth. Effectuée correctement, la conversion entraîne peu ou pas de taxe.
Pour ceux qui disposent du bon plan 401(k), la méga porte dérobée Roth autorise les cotisations après impôt au-delà des limites normales, puis les convertit en Roth, ajoutant potentiellement 30 000 $ à 40 000 $ par an. (Tous les forfaits ne le permettent pas, alors vérifiez le vôtre.)
Si vous êtes propriétaire d’une entreprise solo, vous pourrez peut-être ajouter la fonctionnalité Roth de méga porte dérobée à votre plan en travaillant avec un administrateur tiers qualifié (TPA) pour personnaliser votre seul 401(k) pour les cotisations après impôt et les conversions Roth dans le plan.
Conclusion : Ne laissez pas les limites de revenus bloquer l’épargne Roth. Ce sont de puissants outils de croissance à long terme en franchise d’impôt.
2. Ignorer le compte d’épargne santé (HSA)
L’erreur : Les épargnants peuvent négliger HSA parce qu’ils sont moins familiers que les 401(k) ou les IRA, ils offrent pourtant des avantages fiscaux uniques.
Le correctif : Maximisez votre HSA si vous disposez d’un plan de santé à franchise élevée. Les HSA offrent un triple allégement fiscal : les cotisations sont déductibles, la croissance est exonérée d’impôt et les retraits pour frais médicaux sont exonérés d’impôt. Traitez-le comme un compte de retraite furtif en investissant les fonds et en payant les frais médicaux actuels de votre poche afin que les composés HSA restent intacts.
Conclusion : Les HSA sont l’un des outils fiscaux les plus puissants disponibles. Ne les négligez pas.
3. Ne pas déduire correctement l’assurance maladie des indépendants
L’erreur : Il est facile pour les contribuables de passer à côté de cette déduction, car elle est demandée différemment des déductions détaillées et les règles ne sont pas toujours claires.
Le correctif : Déduisez les primes au-dessus de la ligne de l’annexe 1 du formulaire 1040. Vous pouvez déduire 100 % des primes (même les soins dentaires et de longue durée) pour vous-même, votre conjoint et les personnes à votre charge si vous n’êtes pas admissible à un régime d’employeur. Cela réduit revenu brut ajusté (AGI)en réduisant les impôts sur le revenu et le travail indépendant.
Conclusion : L’assurance maladie coûte cher. Réclamez correctement cette déduction pour économiser des milliers de dollars.
4. Surplomber la « règle d’Augusta »
L’erreur : Pas grand monde en dehors planification fiscale spécialisée connaître cette règle.
Le correctif : En vertu de l’article 280A(g), vous pouvez louer votre logement à votre entreprise jusqu’à 14 jours par an et les revenus sont exonérés d’impôt. Organisez des événements professionnels légitimes chez vous, facturez un loyer équitable et documentez tout. L’entreprise déduit le loyer ; vous excluez les revenus.
Conclusion : Bien appliquée, cette règle peut faire passer des milliers de personnes d’un revenu d’entreprise imposable à un revenu personnel non imposable.
5. Ne pas employer de membres de la famille pour déplacer les revenus
L’erreur : Les familles ne réalisent peut-être pas qu’un emploi légitime peut créer des avantages fiscaux.
Le correctif : Mettez vos enfants ou votre conjoint sur la liste de paie pour un travail légitime. Les salaires payés par une entreprise individuelle ou une SARL à membre unique aux enfants de moins de 18 ans sont exonérés de Impôts FICA.
Leurs revenus sont imposés à leur taux le plus bas – souvent 0 % s’ils bénéficient de la déduction standard. Cela déplace les revenus de votre tranche supérieure et peut financer un Roth IRA pour l’enfant.
Conclusion : Restez légal avec un vrai travail, un salaire raisonnable et des déclarations de paie appropriées. Bien fait, c’est une victoire fiscale familiale.
6. Ne pas tenir compte de la structure de l’entreprise
L’erreur : Ne pas réfléchir en profondeur à la structure de l’entreprise et à la question de savoir s’il faut ou non élire le statut S corp.
Le correctif : Les entrepreneurs individuels paient l’impôt sur le travail indépendant sur leurs revenus nets d’entreprise, mais avec une S corp, seul le salaire que vous versez vous-même est soumis aux charges sociales. Les distributions de bénéfices au-delà de votre salaire raisonnable ne sont pas touchées par les taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie, offrant ainsi des économies d’impôt année après année.
Une fois que votre revenu dépasse la base salariale de la sécurité sociale, davantage de revenus sont soumis à l’impôt Medicare (plus une surtaxe pour les hauts revenus).
En partageant les revenus entre le salaire et les dividendes, une société S peut aider à gérer et à réduire ces impôts, ce qui les rend avantageux pour de nombreuses petites entreprises rentables.
Conclusion : Pour les entreprises rentables, une S corp peut économiser des milliers de dollars chaque année tout en conservant une protection en matière de responsabilité.
7. Penser que le S corp est « taille unique »
L’erreur : Certains propriétaires d’entreprise ne réalisent peut-être pas que le statut de S corp s’accompagne de règles et de coûts qui nécessitent une évaluation minutieuse.
Le correctif : Utilisez la stratégie avec précaution et gardez-la gérable.
Versez-vous un salaire raisonnable qui reflète le travail que vous effectuez réellement. Le réduire trop bas peut permettre d’économiser des impôts aujourd’hui, mais peut entraîner de graves problèmes plus tard.
Tenez compte de tous les coûts, pas seulement des économies d’impôt. Paie, conformité, modifications du déduction pour revenu d’entreprise admissible (QBI) et les déclarations de revenus séparées ajoutent du temps et des dépenses, et les petites entreprises peuvent ne pas en tirer un avantage net.
Simplifiez votre structure lorsque cela est possible. Si vous exploitez plus d’une entreprise, vous n’aurez peut-être pas besoin de plusieurs corps S. L’IRS permet à une société mère S de posséder des filiales en tant que filiales qualifiées du sous-chapitre S (QSubs), vous permettant de produire une seule déclaration au lieu de plusieurs (selon la propriété). Si vous possédez déjà plusieurs corps S, la consolidation ou le choix du statut QSub peut réduire la complexité et les coûts comptables.
Conclusion : Utilisez le corps S de manière stratégique. Gardez votre structure simple et évitez les entités inutiles. Demandez l’aide d’un fiscaliste impartial pour déterminer ce qui convient le mieux à votre situation.
8. Laisser la fiscalité faire bouger le chien
L’erreur : Faire des folies sur des articles haut de gamme – comme un SUV de luxe – simplement parce que vous pouvez demander une déduction fiscale entraîne souvent des dépenses inutiles.
Le correctif : Avant de faire un achat coûteux, demandez-vous si votre entreprise a vraiment besoin de cette mise à niveau ou si vous êtes simplement attiré par l’attrait d’un allégement fiscal.
N’oubliez pas qu’il est facile de se convaincre que la déduction en vaut la peine, mais vous pourriez vous retrouver avec un actif coûteux dont vous n’avez pas besoin et être surpris par des conséquences fiscales supplémentaires lorsque vous le vendez.
Assurez-vous que vos décisions d’achat sont basées sur les besoins réels de votre entreprise, et pas seulement sur l’appel temporaire d’une déduction fiscale.
Conclusion : Ne laissez pas les allégements fiscaux conduire à de mauvaises décisions financières.
9. À la poursuite des investissements risqués dans les abris fiscaux
L’erreur : Les investissements exotiques – comme les transactions pétrolières et gazières ou les servitudes de conservation syndiquées – promettent d’énormes déductions, mais ils peuvent être beaucoup plus risqués qu’il n’y paraît et peuvent ne pas offrir les avantages fiscaux ou les résultats financiers que vous attendez.
Le correctif : Posez-vous la question : est-ce que j’investirais s’il n’y avait pas d’avantage fiscal ? Sinon, éloignez-vous. Examen minutieux de l’IRS de refuges abusifs est intense et la substance économique compte. Tenez-vous-en aux stratégies d’investissement qui ont du sens avant de prendre en compte l’aspect économie d’impôt.
Si cela semble trop beau pour être vrai, c’est probablement le cas – et cela peut entraîner des audits ou des sanctions.
Conclusion : Les économies d’impôts devraient être la cerise sur le gâteau d’un bon investissement, la coupe glacée.
Le coût de ne pas savoir
La planification fiscale est complexe, et même les contribuables expérimentés peuvent négliger des opportunités ou tomber dans des pièges. La clé est de s’assurer que chaque décision repose sur un raisonnement solide au-delà de « mon comptable l’a dit ».
Le code des impôts offre de nombreuses façons légales d’épargner (y compris les conversions Roth, les HSA et les déductions appropriées), mais aussi des pièges, tels que des abris douteux et une complexité inutile.
Posez des questions, comprenez le plan et demandez un deuxième avis si nécessaire. C’est votre argent et votre rendement, et c’est à vous de maximiser votre patrimoine tout en restant conforme.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
