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Le code fiscal américain compte désormais plus de 70 000 pages, et des centaines d’autres seront ajoutées rien qu’en 2025. Face à une telle complexité, il est facile pour les retraités de rater de précieuses occasions de réduire leur fardeau fiscal.
Voici cinq conseils fiscaux clés à prendre en compte si vous travaillez toujours sur vos impôts pour 2025 et lorsque vous planifiez votre déclaration de revenus pour 2026.
Conseil n°1 : Comprendre la nouvelle déduction de 6 000 $ pour les personnes âgées
De récentes modifications de la législation fiscale ont introduit une déduction temporaire pour les personnes âgées de 65 ans et plus, conçue pour aider à compenser le taxation des prestations de sécurité sociale – mais cela ne profite pas à tout le monde de la même manière.
Voici comment cela fonctionne :
- Vous devez avoir 65 ans ou plus à la fin de l’année fiscale
- Vous pouvez déduire jusqu’à 6 000 $ par personne (12 000 $ pour les couples mariés)
- Cette déduction est disponible même si vous prenez le déduction forfaitaire
- Il disparaît progressivement à partir de 75 000 $ (célibataire) et 150 000 $ (marié déposant conjointement)
En raison des limites de revenus, une planification fiscale proactive est essentielle. De nombreux retraités peuvent bénéficier de la gestion de leur revenu, soit en le réduisant pour rester en dessous des seuils, soit en l’augmentant de manière stratégique pour utiliser pleinement la déduction pendant sa disponibilité de 2025 à 2028.
Conseil n°2 : Connaître les règles de déduction des intérêts d’un prêt automobile
Un autre changement notable permet au déduction des intérêts du prêt automobile — jusqu’à 10 000 $ par an — mais avec des exigences spécifiques.
Pour être admissible, le véhicule doit être assemblé aux États-Unis. Vous pouvez vérifier le VIN sur Le site Web de la NHTSAou vous pouvez vérifier le « point d’assemblage final » sur l’autocollant de la fenêtre.
Les suppressions progressives de revenus commencent à 100 000 $ (célibataire) et 200 000 $ (déclaration conjointe).
Gardez à l’esprit qu’il s’agit d’un déduction fiscale – pas un crédit. Par exemple, si vous payez 2 500 $ d’intérêts et que vous êtes dans la tranche d’imposition de 22 %, votre économie d’impôt serait d’environ 550 $.
Bien qu’utile, cela ne devrait pas déterminer votre décision d’achat : donnez toujours la priorité à votre plan financier global.
Conseil n°3 : Réduisez les surtaxes Medicare IRMAA
Les retraités aux revenus plus élevés peuvent payer des frais supplémentaires Primes d’assurance-maladie connu sous le nom IRMAA (montant d’ajustement mensuel lié au revenu). Ces suppléments sont basés sur votre revenu brut ajusté modifié (MAGIE) datant de deux ans auparavant.
Si votre revenu a récemment diminué en raison de la retraite ou d’un autre événement qui a changé votre vie, vous pourrez peut-être réduire vos primes.
Étapes à suivre :
- Complet Formulaire SSA-44
- Identifiez un événement déterminant dans la vie, comme la retraite ou une réduction du travail
- Soumettre la documentation requise
Si elles sont approuvées, vos primes Medicare seront recalculées et vous pourrez recevoir un remboursement pour tout excédent d’IRMAA déjà payé.
Bien qu’il ne s’agisse pas techniquement d’un impôt, l’IRMAA fonctionne de la même manière en augmentant les coûts en fonction du revenu, ce qui rend la planification fiscale tout aussi importante.
Conseil n°4 : Profitez des déductions caritatives supérieures à la limite
Avec moins de contribuables détaillant les déductions aujourd’hui, de nombreux retraités ont perdu la capacité de déduire les dons de bienfaisance.
Cependant, à partir de 2026, une nouvelle disposition autorise des déductions caritatives « hors norme » :
- Jusqu’à 1 000 $ pour les déclarants uniques
- Jusqu’à 2 000 $ pour les personnes mariées qui déclarent conjointement
- S’applique même si vous bénéficiez de la déduction forfaitaire
Cela crée une incitation renouvelée à suivre les dons de bienfaisance. Assurez-vous de conserver les reçus, car ils apparaîtront comme un nouveau poste sur votre déclaration de revenus 2026. Le don doit être fait en espèces à un organisme de bienfaisance admissible.
Conseil n°5 : Utilisez les distributions caritatives qualifiées (QCD)
Pour les retraités âgés de 70 ans et demi ou plus, distributions caritatives admissibles (QCD) restent l’une des stratégies d’économie d’impôt les plus efficaces.
- Vous pouvez faire un don jusqu’à 111 000 $ par personne directement depuis un IRA à un organisme de bienfaisance.
- La distribution est exclue de votre revenu imposable
- Il peut également être pris en compte dans votre distribution minimale requise (RMD)
Par exemple, si votre RMD est de 50 000 $ et que vous faites un don de 25 000 $ via des QCD, vous devez retirer – et payer des impôts sur – uniquement les 25 000 $ restants.
Il est important de noter que les QCD ne sont pas clairement reflétés sur votre Formulaire 1099-Rvous devez donc les déclarer correctement ou en informer votre fiscaliste.
De nombreux dépositaires proposent des moyens pratiques pour faciliter ces dons, notamment l’envoi direct de chèques ou des chéquiers dédiés aux dons de bienfaisance.
L’essentiel
La planification fiscale à la retraite nécessite plus que la simple production d’une déclaration : elle exige une stratégie. Avec l’émergence de nouvelles règles et opportunités, rester informé et proactif peut vous aider à réduire votre fardeau fiscal, à gérer les coûts des soins de santé et à préservez davantage votre revenu de retraite.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
