La planification successorale, bien que souvent perçue comme complexe et déroutante, devient moins intimidante avec une compréhension accrue. Bien que le lancement du processus puisse sembler écrasant, un plan successoral bien exécuté et approfondi est une étape initiale cruciale dans la sauvegarde de votre famille et de votre héritage.
Quelles sont les étapes essentielles? Qu’est-ce qui compte vraiment? Et que signifient tous ces termes inconnus? Pour vous aider à naviguer dans ce processus, j’ai compilé et clarifié 15 conditions de planification successorale que vous devez comprendre.
Définitions et termes de la planification successorale à savoir
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1. Codicille: Un document officiellement exécuté qui modifie les termes d’un testament afin qu’une réécriture complète du testament ne soit pas nécessaire. Il expliquera, modifiera ou révoquera les aspects d’un document établi.
But: Des codicils sont tenus de modifier / mettre à jour votre testament après des changements de vie importants tels que les naissances, les décès, les mariages, les divorces ou la sortie de l’État.
2. Conservateur: Un individu ou un fiduciaire d’entreprise nommé par un tribunal pour s’occuper et gérer les biens d’une personne invalide de la même manière qu’un tuteur s’occupe et gère les biens d’un mineur.
But: L’objectif principal d’un conservateur est de protéger le bien-être financier et / ou personnel d’un individu qui n’est pas en mesure de gérer ses propres affaires en raison de l’incapacité ou des limitations légales.
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3. La taxe de transfert de génération de génération (GSTT): Une taxe distincte qui est imposée en plus de la taxe successorale. Il s’applique aux cadeaux et transferts carrément en fiducie qui dépassent l’exemption GSTT. Ces transferts, qui peuvent se produire au cours de toute leur vie ou à la mort, sont faits à des bénéficiaires qui sont deux ou plus de générations plus jeunes que le donneur, comme les petits-enfants ou les arrière-petits-enfants. La taxe est actuellement calculée à un taux forfait
But: La GSTT est conçue pour empêcher l’évitement de la taxe sur les cadeaux ou les successions au niveau générationnel sauté. Certains États imposent également une taxe de transfert de saut de génération au niveau de l’État.
4. Proviron brut: Ce terme de planification successorale fait référence à la valeur totale des biens d’une personne au moment de son décès. Il englobe également certains actifs qu’ils ont précédemment transférés, qui sont toujours soumis aux réglementations fédérales sur l’impôt sur les successions.
But: Cette évaluation complète est un élément clé pour déterminer la responsabilité de l’impôt sur la succession fédérale.
5. Exemption GSTT: Le montant d’exonération de GSTT est de 13,99 millions de dollars par individu en 2025. Le montant est actuellement fixé à revenir à une base de référence de 5 millions de dollars en 2026et devrait être de 7 millions de dollars lorsqu’il est indexé pour l’inflation, à moins que le Congrès n’agisse avant cette date pour prolonger l’exemption accrue.
But: L’exemption vous permet de réduire ou potentiellement d’éliminer les taxes de transfert associées aux cadeaux ou à passer de l’argent aux petits-enfants ou à d’autres bénéficiaires de saut.
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6. Héritier: Une personne ayant droit à la distribution d’un actif ou d’une intérêt de propriété en vertu de la loi de l’État applicable si vous meurez Intestat en raison de l’absence de testament. «Héritier» et «bénéficiaire» ne sont pas interchangeables, bien qu’ils puissent se référer à la même personne dans un cas particulier. Toute personne que vous avez choisi de quitter un legs est un bénéficiaire, seules les personnes liées au sang ou à la loi peuvent être votre héritier.
But: Si vous mourrez sans une volonté valide, vous mourrez intestatet votre état Lois d’intesties Déterminez comment vos actifs sont distribués, généralement pour fermer les parents. Les lois sur la succession intestat dicteraient alors l’ordre dans lequel vos actifs sont distribués à vos héritiers.
7. Estate de vie: Un domaine de la vie accorde un bénéficiaire, également appelé le locataire de vie, le droit légal d’utiliser une propriété pour la durée de leur vie en vertu de la loi de l’État. Cela représente l’intégralité de leur intérêt pour la propriété.
But: Les domaines de la vie fournissent un moyen simple de transférer la propriété à la prochaine génération sans les complexités d’une volonté ou d’une confiance. Étant donné que après le décès du bénéficiaire de la vie, le titre constitue pleinement la personne nommée dans l’acte ou l’accord de confiance. Cette personne pourrait être appelée «le reste».
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8. opération de droit: La façon dont certains actifs passeront à votre décès, en fonction de la loi de l’État ou de la propriété de l’actif, plutôt que des termes de votre testament.
But: Facilité et évitement de l’homologation; Aucune mesure spécifique ne doit être prise par les parties pour que le transfert se produise. Ces comptes ou actifs ont un bénéficiaire nommé, comme une police d’assurance-vie, un régime de retraite ou un compte de transfert sur le décès (TOD).
9. Payable sur le décès (POD) et transfert sur le décès (TOD): POD et TOD sont des types de désignations de bénéficiaires pour un compte financier qui transmettra automatiquement le titre des actifs au décès d’une fiducie individuelle nommée ou révocable en dehors de l’homologation.
But: Les comptes POD et TOD peuvent être un moyen simple et efficace d’assurer le transfert de propriété d’un compte ou d’une politique à votre bénéficiaire choisi.
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10. par sautilles: Ce terme latin, signifiant «par branche», décrit une méthode de distribution de biens dans la planification successorale. Il suit l’arbre généalogique, avec des descendants hérités de la part de leur ancêtre décédé aurait reçu si vivant. Sous les Stirpes, chaque branche de la famille de l’individu nommé a droit à une partie égale de la succession.
Comment ça marche:
- Si tous les enfants adultes vivent, chacun reçoit une part égale
- Si un enfant adulte est décédé, la part de l’enfant adulte est divisée également entre ses enfants
But: Cela simplifie la planification en éliminant la nécessité de nommer des bénéficiaires contingents spécifiques pour chaque scénario possible. Et il garantit que chaque « branche » de la famille reçoit une part égale.
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12. Confiance domestique qualifiée – Un «QDOT» est une fiducie conjugale créée au profit d’un conjoint citoyen non américain contenant des dispositions spéciales spécifiées par l’Internal Revenue Code pour se qualifier pour la déduction conjugale.
But: Les avantages de la planification successorale prévus normalement aux conjoints ne sont pas disponibles pour les conjoints non citoyens, même s’ils sont des résidents légaux permanents. Un conjoint non citoyen survivant n’a pas droit à une déduction illimité d’impôt sur les cadeaux ou à une déduction conjugale illimitée.
13. RESTERMAN: Un reste, en droit immobilier, est quelqu’un qui a droit à une propriété à l’avenir. Cet héritage se produit après la fin d’un domaine précédent, le plus souvent un domaine de la vie. Le reste est un tiers qui n’est pas le créateur ou le détenteur initial de la succession.
But: Nommer un reste d’assurance assure un transfert clair et planifié de biens lorsque le locataire de vie décède. Ce processus peut souvent contourner l’homologation, réduisant ainsi les coûts et complexités associés.
14. Domaine de résidus ou de résidus: La propriété restant dans une succession après le paiement des dettes, des impôts et des dépenses de la succession, et après tous les dons spécifiques de biens et d’argent, ont été distribués en fonction du testament.
But: L’objectif principal est de s’assurer que tous les actifs de succession sont identifiés et distribués comme la personne décédée le souhaitait. Si une clause résiduelle est absente, tout actif restant sera distribué sur la base des lois sur l’intestation, contredisant potentiellement les intentions du défunt.
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15. Provision des dépenses: Une clause dans une fiducie qui empêche les bénéficiaires de donner leur intérêt à la fiducie aux autres, un transfert volontaire, et protège également leur intérêt contre leur création par leurs créanciers par un transfert involontaire. Ceci est souvent inclus pour protéger les actifs en fiducie des réclamations des créanciers du bénéficiaire.
But: Les clauses de dépenses sont fréquemment incorporées lorsqu’un bénéficiaire est sujet à une mauvaise gestion financière, a des problèmes avec la toxicomanie ou fait face à d’autres défis qui pourraient compromettre les fonds de confiance.
Savoir est la moitié de la bataille
La planification successorale est le dernier élément d’un plan financier solide. Vous pouvez non seulement vous assurer que vos actifs sont distribués en fonction de vos souhaits, mais les organiser de manière à réduire les frottements et les coûts après votre adoption. Les fiducies sont un instrument que vous pouvez utiliser pour transférer des actifs à votre bénéficiaire prévu, réduire votre charge fiscale et préserver davantage votre richesse.
Connaître la signification de divers termes juridiques et leur objectif peut vous aider à mieux comprendre vos besoins et options de planification successorale. L’étape suivante consiste à créer ou à mettre à jour votre plan successoral.
