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Selon les projections de Cerulli Associates, plus de 84 000 milliards de dollars seront transférés jusqu’en 2045. Près de 73 000 milliards de dollars d’actifs devraient être transférés aux héritiers et environ 12 000 milliards de dollars seront reversés à des œuvres caritatives.
S’il est important de déterminer combien d’argent reste à qui, le moment où un héritage est reçu est crucial.
Les Américains vivent plus longtemps, ce qui a modifié la manière dont la richesse est transférée. Il n’est pas rare que les bénéficiaires soient dans la cinquantaine ou la soixantaine, longtemps après que de nombreuses décisions clés de la vie ont été prises.
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À ce stade de leur vie, la richesse a généralement moins d’impact et, parfois, elle n’est même pas nécessaire.
L’allongement de la durée de vie a involontairement fait passer les héritages d’un événement qui a changé la vie à un supplément tardif.
À l’inverse, hériter d’une richesse importante à un plus jeune âge peut être dangereux. Cela peut altérer la motivation, fausser l’éthique du travail et les aspirations professionnelles, et potentiellement créer un faux sentiment de sécurité.
Les bénéficiaires plus jeunes n’ont pas non plus la maturité et l’expérience de vie nécessaires pour gérer judicieusement leurs actifs. Au lieu de favoriser la croissance et l’indépendance, une richesse prématurée peut les entraver.
Existe-t-il un âge optimal ?
Pas nécessairement. La clé est la flexibilité. La plupart des plans successoraux ont tendance à se concentrer uniquement sur l’efficacité fiscale et le transfert des actifs une fois le propriétaire décédé. Beaucoup pensent que « mieux vaut plus tard », négligeant de penser aux conséquences humaines de recevoir un héritage plus tard dans la vie.
Par exemple, des plans financiers soigneusement élaborés peuvent être perturbés, des complications liées à la planification fiscale et à la retraite peuvent augmenter, telles que les surtaxes IRMAA sur les primes Medicare, et les personnes âgées peuvent se sentir obligées de prendre des décisions plus rapides, ce qui peut conduire à de mauvais choix d’investissement et à une prise de décision émotionnelle.
Un changement de stratégie
Au lieu de modifier les bénéficiaires ou le montant offert, envisagez de modifier la manière dont votre patrimoine est transféré.
Une méthode consiste à faire un don à vie. Cela vous permet de transférer des actifs de votre vivant plutôt que d’attendre votre décès. Au lieu de recevoir une somme forfaitaire, les biens sont distribués progressivement aux héritiers.
Il existe plusieurs façons d’aborder le don à vie. Par exemple, les particuliers peuvent choisir d’offrir des cadeaux d’exclusion annuels.
Selon l’IRS, les proches peuvent donner un montant fixe par personne et par an sans déclencher de taxes sur les donations ni d’exigences de déclaration. Ces dons sont souvent utilisés pour financer les frais de subsistance, fournir des coussins d’urgence ou couvrir les frais liés à l’éducation.
D’autres familles pourraient choisir d’adopter une approche plus structurée en établissant des fiducies ou en mettant en œuvre des distributions progressives.
Les deux options vous permettent de transférer votre patrimoine à votre rythme et selon vos objectifs. La distribution des actifs peut être programmée avec des étapes importantes de la vie, telles que l’achat d’une première maison, le financement, la contribution à un mariage ou la création d’une entreprise. Le choix vous appartient en fin de compte.
L’essentiel
Une succession correctement planifiée utilise ces outils pour garantir que votre transfert de patrimoine est intentionnel et efficace. Vous voulez qu’il serve d’outil de développement pour vos proches, et non d’un catalyseur de dépendance.
Si vous élaborez un plan successoral ou le révisez cette année, commencez par discuter des valeurs, des objectifs et des étapes de la vie avec vos proches et votre avocat spécialisé en planification successorale. Considérer le moment où le soutien financier pourrait être le plus significatif peut vous aider à façonner la méthode de distribution que vous choisirez.
L’organisation des plans successoraux et de la distribution avec des stratégies à vie peut créer une flexibilité, une pertinence et un timing qui transforment l’héritage d’un don différé en un héritage vivant pour créer l’impact que vous souhaitez.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
