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Le fonds fiduciaire de la sécurité sociale qui verse les prestations aux retraités devrait être confronté à un déficit d’ici 2033, selon le dernier rapport du conseil d’administration de la sécurité sociale. À ce stade, les charges sociales ne couvriraient qu’environ 77 % des prestations promises.
Les gros titres semblent désastreux, mais pour les retraités aisés, la panique n’est pas un plan.
Chacune des solutions débattues à Washington – relever l’âge de la retraite à taux plein, réduire les prestations pour les hauts revenus ou augmenter les charges sociales – a un impact différent sur les revenus et les impôts.
La meilleure réponse pour un retraité n’est pas de deviner lequel réussit. Il s’agit d’élaborer une stratégie de revenu de retraite suffisamment flexible pour s’adapter à n’importe quel résultat.
Voici un aperçu de chaque solution possible et de la manière dont vous pourriez la planifier.
1. Ajustements progressifs des prestations pour les futurs retraités
Les législateurs sont réticents à réduire les prestations de ceux qui bénéficient déjà de la sécurité sociale. Il est plus probable qu’une réduction progressive ou un ajustement plus lent au coût de la vie (COLA) pour les futurs retraités soit similaire aux propositions analysées par le Congressional Budget Office.
Même une modeste réduction des prestations de 5 à 10 % pourrait réduire les prestations à vie de plus de 100 000 $ pour les salariés les plus riches qui vivent jusqu’à 90 ans.
Comment planifier : Si vous travaillez toujours ou si vous retardez vos prestations, testez votre plan pour des paiements moins élevés à partir de 70 ans ou plus.
Coordonnez votre âge de demande avec votre stratégie fiscale pour éviter la « pénalité de veuve », lorsqu’un conjoint survivant passe du statut de marié au statut de célibataire et paie des impôts plus élevés sur un revenu inférieur. Vous pouvez apprendre comment l’éviter dans l’article de Kiplinger Comment une veuve a presque manqué 213 000 $ de sécurité sociale.
2. Relèvement de l’âge de la retraite à taux plein (FRA)
Une réforme réaliste consiste à relever l’âge de la retraite à taux plein pour les jeunes, comme l’a fait le Congrès en 1983 lorsqu’il a porté le FRA de 65 à 67 ans et l’a progressivement introduit sur plusieurs décennies pour les futurs retraités.
Aujourd’hui, des propositions similaires échelonnent également les changements progressivement en fonction de l’année de naissance.
Si la FRA passait finalement à 68 ans, un retraité qui réclame toujours à 67 ans déposerait sa demande 12 mois plus tôt, soit une réduction d’environ 6,7 % selon les règles actuelles.
Si FRA passait à 69 ans, la réclamation à 67 ans serait anticipée de 24 mois, soit une réduction d’environ 13,3 %.
La dernière fois que la FRA a changé, la loi a été adoptée lentement, sur une période de 22 ans, ce qui constitue désormais une hypothèse de planification raisonnable.
Comment planifier : Conservez vos options avec un revenu de transition afin de pouvoir retarder votre demande si les règles changent. Réserves de trésorerie, une maison de courtage imposable ou les retraits des comptes de retraite peuvent couvrir les frais de subsistance pendant que vous attendez.
Choisir quel compte utiliser et quelle année est un levier clé pour gérer les suppléments IRMAA de Medicare et l’exposition future à la distribution minimale requise (RMD), en particulier les années où les revenus augmenteraient autrement. (Utilisez le modèle de scénario de votre plan pour tester les cas « FRA + un an » et « FRA + deux ans » aux côtés des tranches IRMAA.)
3. Conditions de ressources ou extension des charges sociales
Si le Congrès applique des « conditions de ressources », les retraités aux revenus plus élevés pourraient voir leurs prestations réduites, tandis que ceux qui gagnent plus de 400 000 dollars pourraient être confrontés au rétablissement des charges sociales sur les revenus supérieurs à ce niveau.
Ces changements augmenteraient effectivement le coût fiscal marginal du revenu gagné supplémentaire à la retraite.
Comment planifier : Profitez des tranches d’imposition fédérales historiquement basses d’aujourd’hui, fixées par le One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) et en vigueur jusqu’à ce que le Congrès les modifie.
C’est maintenant une fenêtre critique pour les conversions Roth. Pensez à utiliser cette fenêtre pour effectuer de modestes conversions Roth chaque année, souvent entre 59½ et 73 ans, afin de combler les tranches d’imposition inférieures.
La conversion annuelle de montants stratégiques peut réduire les futurs RMD, réduire les surtaxes IRMAA et créer une flexibilité de revenu non imposable si les prestations sont imposées plus lourdement plus tard.
Une étude de cas : le plan « à l’épreuve du temps »
Prenons l’exemple d’un couple, tous deux âgés de 62 ans, avec 1,2 million de dollars d’IRA, 400 000 $ de compte imposable et 60 000 $ de besoins de dépenses annuels.
S’ils réclament la sécurité sociale à 62 ans, ils recevront environ 42 000 $ par an. S’ils attendent jusqu’à 70 ans, leurs prestations combinées s’élèvent à environ 74 000 $.
Nous avons modélisé trois résultats possibles :
- Aucun changement de politique. Les prestations à vie de sécurité sociale totalisent environ 1,9 million de dollars
- Réduction des prestations de 10 % à partir de 2033. Les prestations à vie chutent à 1,7 million de dollars
- Réforme ciblée (COLA réduit ou conditions de ressources pour les hauts revenus). Les prestations à vie s’élèvent à près de 1,65 million de dollars, selon les seuils de revenu
En couvrant le délai de huit ans de leurs comptes d’investissement et en accumulant entre 50 000 et 100 000 dollars de conversions Roth annuelles, ils peuvent réduire les futurs RMD, réduire l’exposition à l’IRMAA et préserver la flexibilité quel que soit le résultat politique.
Des garde-fous comportementaux qui comptent
- Maintenez les coûts fixes à un niveau bas. La flexibilité commence par des dépenses gérables. Le logement et les soins de santé absorbent la plus grande part du budget des retraités.
- Diversifier les sources fiscales. Visez une combinaison de comptes imposables, à impôt différé et libre d’impôt afin de pouvoir contrôler votre taux d’imposition effectif chaque année.
- Planifiez des hypothèses. Demandez à votre conseiller de modéliser plusieurs résultats politiques : réduction des COLA, FRA plus élevé ou conditions de ressources partielles. Voir les chiffres réduit l’anxiété et augmente la confiance dans votre stratégie à long terme.
Une réduction générale de 20 % pourrait faire la une des journaux, mais elle est politiquement improbable. Des ajustements plus modestes et ciblés sont plus probables et plus faciles à gérer pour les retraités qui planifient à l’avance.
La prochaine décennie constitue une rare fenêtre pour redéfinir la provenance de vos revenus et la manière dont ils sont imposés.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
