Alors que 2025 touche à sa fin, c’est le bon moment pour évaluer les mouvements d’argent que nous devrions effectuer avant la fin de l’année fiscale.
Les clients demandent souvent s’ils doivent convertir les fonds des comptes de retraite à impôt différé en comptes Roth.
Les conversions Roth sont un élément crucial de votre situation de retraite, et il y a généralement peu d’inconvénients à protéger votre patrimoine du gouvernement à la retraite.
Cependant, il existe des effets d’entraînement qui peuvent avoir un impact sur de nombreux aspects de votre vie financière. Ils doivent être abordés de manière stratégique avant d’élaborer un plan.
Évaluer les taux d’imposition futurs
Les impôts sont la raison pour laquelle vous devriez envisager de financer un compte Roth, que ce soit par le biais de conversions ou de cotisations. Tout argent dans un compte à impôt différé signifie que seule une partie de cet argent vous appartient ; le reste est dû à l’IRS.
La fiscalité future est l’une des clés pour développer la stratégie Roth qui vous convient. Nous voulons autant d’argent libre d’impôt que possible pour empêcher l’Oncle Sam et le gouvernement d’accéder à nos finances, mais il est important d’examiner la question sous un angle stratégique.
Si vous êtes en retraite anticipée et que les impôts devraient baisser à l’avenir, la conversion en Roth pour le moment serait un mauvais choix. Mais si l’on s’attend à ce qu’ils augmentent, profiter des faibles taux d’imposition actuels pourrait être un bon choix.
Les taux d’imposition sont actuellement faibles : le taux fédéral d’imposition sur le revenu le plus élevé est de 37 %, contre 70 % en 1980. Le fonds fiduciaire de la sécurité sociale diminue et le déficit fédéral continue de croître.
Malgré le One Big Beautiful Bill Act (OBBB) qui rend les réductions d’impôts de 2017 « permanentes », de nombreux experts estiment que les impôts vont probablement augmenter sous les futures administrations. Cela signifie que cela pourrait être une bonne idée de payer des impôts maintenant grâce à la conversion Roth et de capitaliser sur la croissance sans que le fardeau fiscal ne pèse sur elle.
Un autre facteur est le montant d’argent que vous gagnerez à l’avenir. Si vous espérez gagner plus, cela entraînera-t-il à terme un taux d’imposition plus élevé ? C’est différent pour chaque famille, mais il faut y réfléchir.
Faites attention aux effets d’entraînement
Les taux d’imposition futurs ne sont qu’un exemple de l’impact que les conversions Roth pourraient avoir sur vos finances. Il pourrait y avoir des conséquences financières importantes si vous n’y prêtez pas attention.
Passer accidentellement à une tranche d’imposition supérieure à l’heure actuelle est une erreur courante. Chaque transfert s’ajoute à votre revenu imposable et pourrait entraîner un taux d’imposition plus élevé, ce qui peut faire une différence substantielle.
Par exemple, les couples dont le revenu imposable est compris entre 23 850 $ et 96 950 $ ont un taux d’imposition de 12 %, mais ce taux passe à 22 % sur tout revenu gagné au-dessus de cette fourchette. Évitez cela en espaçant stratégiquement vos conversions Roth sur plusieurs années d’imposition.
Il y a aussi des nuances qui peuvent être compliquées. Si vous ouvrez un nouveau compte Roth IRA, vous devez attendre cinq ans à compter du début de la première année d’imposition pour laquelle vous avez cotisé pour retirer sans pénalité de 10 %.
Cela signifie que même si vous ouvrez un nouveau compte après avoir atteint 59 ans et demi et utilisez une conversion Roth pour cotiser, vous devez toujours attendre pour retirer des fonds sans pénalité.
D’autres conséquences d’une conversion excessive en Roth incluent le paiement d’un supplément Medicare, une fiscalité plus élevée sur votre sécurité sociale et la perte de l’allégement fiscal de l’assurance maladie du marché (si ces subventions sont renouvelées – c’est en suspens pendant la fermeture du gouvernement).
Ce sont des erreurs faciles à commettre, et elles peuvent également être facilement évitées grâce à une bonne planification.
Travailler avec un professionnel
J’entends souvent des personnes prises dans le piège de lire un article contenant une recommandation générale sur une stratégie de conversion Roth spécifique, et elles souhaitent suivre ce conseil. Ne faites pas cela – cela dépend vraiment de votre situation particulière.
Les décisions de conversion de Roth ne devraient pas être prises en quelques mois, mais des années à l’avance. En tant que professionnel de la finance, il est de mon devoir d’évaluer votre situation financière et de comprendre ces nuances.
Si vous travaillez avec des comptables et des CPA, ils comprendront peut-être les implications fiscales, mais ils ne comprendront pas l’aspect planification financière à long terme des conversions Roth.
Les conversions Roth sont un gros problème, et pour quelque chose d’aussi important que votre retraite, ne plaisantez pas. Envisagez de convertir votre épargne en richesse non imposable et pensez à travailler avec un conseiller financier pour vous aider à naviguer dans cette stratégie.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
