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La récente couverture de Kiplinger sur le Grand transfert de richesse décrit un montant estimé à 124 000 milliards de dollars transmis des générations plus âgées aux héritiers et aux œuvres caritatives jusqu’en 2048. Pour les parents, ce tsunami d’héritage soulève une question personnelle : quel effet cet argent aura-t-il sur mes enfants ?
Parfois, un enfant adulte n’a pas trouvé sa voie. Les emplois vont et viennent. Les parents paient les factures à plusieurs reprises. L’épargne-retraite ne semble jamais démarrer. Vous souhaitez aider, mais vous craignez qu’un héritage – ou simplement l’attente d’un héritage – puisse rendre l’indépendance financière moins urgente.
Un fiducie incitative est une réponse possible. Il lie les distributions à des actions ou à des réalisations spécifiques, telles que gagner un revenu, terminer ses études ou économiser de l’argent. L’attrait est compréhensible : vos atouts pourraient encourager les habitudes que vous espérez que vos enfants développeront.
La difficulté est de décider quoi récompenser, si la récompense fonctionnera et ce qui se passera lorsque la vie s’écartera du plan.
Commencez par le comportement que vous souhaitez encourager
« Être responsable » est un souhait parental raisonnable. C’est une mauvaise instruction pour un curateur.
Supposons que votre fille gagne un revenu stable mais épargne peu. Une fiducie pourrait égaler l’épargne admissible jusqu’à un plafond annuel. Cela donne au fiduciaire quelque chose de concret à vérifier et à votre fille le choix du montant de sa participation.
Des recherches soutiennent le potentiel des incitations correspondantes. Dans un expérience randomisée impliquant environ 14 000 clients H&R Blockles chercheurs ont proposé des contributions IRA de zéro, 20 % ou 50 %. La participation est passée d’environ 3 % sans jumelage à respectivement 8 % et 14 %.
C’est encourageant, mais cela répond à une question limitée. Il s’agissait d’incitations immédiates à cotiser aux comptes de retraite. L’étude n’a pas établi que les participants ont augmenté l’épargne totale de leur ménage plutôt que de déplacer l’argent existant. Elle n’a pas non plus testé si un héritage promis des décennies plus tard produirait la même réponse.
La leçon pratique : l’appariement mérite d’être pris en considération. Son succès dans un plan successoral ne doit pas être présumé.
Assurez-vous que la formule récompense ce que vous appréciez
Une correspondance de gains semble simple : gagnez un dollar, recevez un dollar.
Mais imaginez deux frères et sœurs. On travaille dans une industrie lucrative. L’autre enseigne à l’école primaire ou quitte un emploi rémunéré pour élever ses enfants. Une formule de contrepartie identique produit des avantages très différents.
Le juriste Joshua Tate’s examen des fiducies d’incitation identifie ce problème, ainsi que les difficultés posées par la maladie, le handicap et les circonstances que les parents n’avaient jamais anticipées.
Si votre objectif est un engagement productif, le salaire seul peut être une mesure inadéquate. Votre plan pourrait reconnaître l’éducation, prestation de soins ou la fonction publique séparément. Une prestation fixe pour élever un enfant est une autre possibilité, à condition que le document définisse qui y a droit et quand le paiement devient dû.
Ces choix expriment vos valeurs. Ils devraient être délibérés.
Considérez quand l’héritage arrivera
Vos enfants pourraient avoir la soixantaine lorsqu’ils hériteront. D’ici là, une grande partie de leur vie professionnelle et économique sera derrière eux.
Si vous espérez influencer les décisions dans la trentaine ou la quarantaine, envisagez discuter de l’arrangement pendant que vous êtes en vie. Une incitation secrète ne peut pas guider les choix antérieurs.
Par exemple, un régime pourrait compléter le revenu de retraite soutenu par les actifs accumulés par un enfant de manière indépendante. Une version plus ambitieuse pourrait offrir des taux de contrepartie plus élevés à mesure que ces ressources indépendantes se développent.
Il s’agit d’une possibilité de conception et non d’une stratégie comportementale éprouvée. Le document devrait distinguer les ressources éligibles des autres héritages, tenir compte des retraites et éviter de récompenser les retraits qui ne font que déplacer de l’argent entre les comptes.
La famille devra également comprendre comment les changements dans vos finances pourraient affecter la prestation éventuelle.
Une modeste contrepartie d’épargne au cours de votre vie peut offrir une occasion utile d’observer comment votre enfant réagit avant de s’engager dans un arrangement durable.
L’argent ne peut pas faire tous les travaux
Certains enfants ont besoin d’aide pour développer leurs compétences, leur confiance ou leur jugement. Une récompense financière peut ne pas résoudre la difficulté sous-jacente.
La recherche en psychologie met également en garde contre l’hypothèse selon laquelle les récompenses renforcent invariablement la motivation. UN revue de 128 expériences ont constaté que certaines récompenses tangibles attendues réduisaient l’engagement volontaire ultérieur des personnes dans des activités.
Ces expériences n’étaient pas des études sur les héritages et elles n’établissent pas que les fiducies d’incitation échouent. Ils suggèrent de faire preuve de prudence lorsqu’il s’agit de transformer chaque activité valorisée en transaction payante.
Une fiducie peut également financer des services d’éducation financière, d’orientation professionnelle ou aider à développer une solution viable. budget. Ces dispositions peuvent compléter une incitation – ou servir votre enfant mieux qu’une seule.
Trouvez un avocat qui peut travailler sur les détails
Les fiducies incitatives nécessitent une rédaction individualisée, et certains avocats en planification successorale peuvent avoir peu d’expérience en la matière. Demandez si votre avocat en a rédigé un et comment il résoudrait les difficultés pratiques.
Avant de signer, travaillez sur des exemples réalistes. Que se passe-t-il après un licenciement ? Pendant un traitement contre le cancer ? Quand un enfant devient tuteur ? Qui vérifie l’épargne et quelle quantité d’informations financières le bénéficiaire doit-il divulguer ?
Pour les couples mariés, un Confiance conjugale QTIP peut fournir une autre garantie. Elle permet de soutenir le conjoint survivant tout en préservant le reste du patrimoine pour les enfants dans le cadre de dispositions incitatives fixées au décès du premier conjoint.
Tant que la fiducie est correctement rédigée, le survivant ne peut pas simplement réécrire ces conditions sous la pression de sa famille. Les paiements des enfants sur ces actifs commenceraient après le décès du survivant, et le régime doit préserver un soutien adéquat pour le survivant.
Le travail commence par la compréhension de la situation de votre enfant et par la traduction de vos objectifs en instructions qu’un tuteur peut réellement appliquer. Des définitions claires, des exigences de vérification réalisables et une flexibilité face aux événements inattendus méritent autant d’attention que l’incitation elle-même. L’accord doit également être adapté aux actifs disponibles pour le financer.
La question à poser à votre avocat est précise : « Quel soutien aiderait cet enfant à construire une vie plus indépendante, et comment pouvons-nous le lui apporter sans créer un autre obstacle ?
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
