Un Roth IRA est l’un des outils les plus puissants pour créer un revenu libre d’impôt à la retraite, mais obtenir de l’argent en un, en particulier à partir d’un 401 (k), prend une planification réfléchie.
Si vous avez récemment changé d’emploi, approchez-vous de la retraite ou si vous souhaitez simplement plus de contrôle de votre image fiscale à long terme, rouler au moins une partie de votre ancien 401 (k) dans un Roth IRA pourrait valoir la peine d’être exploré.
Il peut être venu avec une facture fiscale à l’avance, mais pour de nombreuses personnes, les avantages à long terme peuvent l’emporter de loin sur le coût à court terme, en particulier avec les taux d’imposition relativement bas d’aujourd’hui.
Voici cinq choses à garder à l’esprit lorsque vous envisagez de rouler une partie de votre ancien 401 (k) dans un Roth Ira:
1. Quel type de 401 (k) avez-vous?
Il existe deux principaux types de 401 (k), et le type que vous avez affectera la façon dont un roulement à un Roth IRA est taxé.
Un 401 (k) traditionnel est financé avec des dollars avant impôts, ce qui signifie que tout montant que vous roulez dans un Roth IRA sera traité comme un revenu imposable au cours de l’année où vous le convertiez.
Un Roth 401 (k), en revanche, est financé avec des dollars après impôt. Cela signifie que vous pouvez le rouler dans un Roth IRA sans déclencher des taxes supplémentaires.
Cependant, il doit rester dans un compte Roth (vous ne pouvez pas mettre un Roth 401 (k) dans un IRA traditionnel) si vous souhaitez préserver ses avantages de croissance libre d’impôt.
Si vous n’êtes pas sûr du type de compte que vous avez, un enregistrement rapide avec votre équipe de ressources humaines ou votre fournisseur de plan peut clarifier les choses.
2. Comprendre l’impact fiscal avant de faire un pas
Rouler votre 401 (k) dans un Roth IRA n’est pas gratuit – il est livré avec une facture fiscale. Lorsque vous déplacez des dollars avant impôts dans un Roth, vous passez votre argent à la taxe différée en franchise d’impôt.
C’est une puissante décision à long terme, mais cela signifie payer des impôts sur le revenu sur le montant que vous convertiz l’année où vous le faites.
Pourquoi quelqu’un choisirait-il de payer des impôts maintenant? Parce que dans les bonnes situations, cela peut être payant plus tard. Il pourrait être logique si:
- Vous êtes maintenant dans une tranche d’imposition inférieure à ce que vous prévoyez d’être à la retraite
- Vous avez des liquidités supplémentaires pour couvrir la facture fiscale, vous n’avez donc pas besoin de vous plonger dans les économies de retraite
- Vous cherchez à réduire les distributions minimales requises futures (RMD)
- Vous aimeriez passer des actifs libre d’impôt aux héritiers
Nous parlons souvent aux gens de la situation dans son ensemble. L’objectif n’est pas à court terme – il s’agit de vous rapprocher du type de retraite que vous souhaitez.
Un roulement de Roth est l’un de ces mouvements qui nécessite un petit sacrifice à court terme pour un gain à long terme.
3. Surveillez les problèmes de synchronisation avec RMDS
Si vous avez 73 ans ou plus et déjà soumis à des RMD, il y a une règle importante à suivre: vous devez prendre votre RMD avant de convertir un IRA traditionnel ou de rouler un 401 (k) traditionnel en IRA Roth.
Les RMD eux-mêmes ne peuvent pas être convertis en Roth, et le fait de ne pas en prendre un pourrait entraîner des pénalités IRS.
Cette règle ne s’applique pas aux Roth 401 (k), qui ne sont pas soumises à des RMD pendant la durée de vie du propriétaire.
4. Roth IRA offre plus qu’une simple croissance en franchise d’impôt
Outre le bénéfice évident de la croissance et des retraits en franchise d’impôt à la retraite, les IRA Roth sont livrés avec des avantages uniques qui font appel aux retraités et à ceux qui se sont concentrés sur la planification héritée.
Pour les premiers retraités ou ceux qui envisagent une pause de carrière, les IRA Roth offrent une flexibilité. Bien que les bénéfices soient soumis à une règle de cinq ans et au seuil d’âge de 59 ans et demi, les contributions peuvent être retirées à tout moment, sans taxes et aux pénalités.
Les IRA Roth peuvent également aider à réduire les revenus imposables à la retraite, ce qui pourrait réduire le montant des prestations de sécurité sociale soumises à l’impôt et aider à garder les primes Medicare en échec.
5. Considérez les stratégies de gestion des branches fiscales
Si vous songez à rouler sur un 401 (k) en Roth IRA, pensez à combien vous convertiz chaque année pour éviter de sauter dans une tranche d’imposition plus élevée.
De nombreux épargnants trouvent avantageux de diviser un grand renversement en conversions incrémentielles plus petites sur plusieurs années.
Cette technique est souvent appelée «remplissage de la tranche d’imposition» et vous permet de convertir juste assez chaque année pour rester dans le taux d’imposition marginal souhaité.
Voici comment cela fonctionne dans la pratique: un couple marié déposé conjointement en 2025 peut gagner jusqu’à 96 950 $ en revenus imposables et rester dans la tranche d’impôt de 12%. Les conversions partielles peuvent maintenant aider à maintenir la baisse des impôts.
La ligne de fond
Rouler un 401 (k) dans un Roth IRA n’est pas le bon choix pour tout le monde, mais dans les bonnes circonstances, il peut débloquer des économies d’impôt à long terme et offrir une flexibilité précieuse à la retraite.
Si vous vous attendez à être dans une tranche d’imposition plus élevée plus tard, disposez d’actifs sans retraite pour couvrir la facture fiscale ou souhaitez laisser un héritage en franchise d’impôt à vos héritiers, un Roth IRA Rollover mérite une attention sérieuse.
Assurez-vous de comprendre les règles de synchronisation, les implications fiscales et les types de compte impliqués avant de faire un pas.
Un roulement bien chronométré pourrait être l’une des décisions de retraite les plus intelligentes que vous prenez en 2025.
