Le seul grand projet de loi (OBBB), signé en juillet, a fait la une des promesses de promesses d’allégement fiscal et de croissance économique. Mais pour les retraités, la réalité est plus compliquée et, dans de nombreux cas, plus coûteuse.
Alors que la loi étend des tranches d’imposition favorables et introduit des déductions pour les Américains plus âgés, plusieurs dispositions ne font pas grand-chose pour soutenir les gens déjà à la retraite.
D’autres pourraient augmenter tranquillement vos coûts ou déclencher des conséquences fiscales involontaires si vous ne faites pas attention.
Si vous êtes à la retraite (ou que vous vous préparez à prendre votre retraite), voici comment la nouvelle loi pourrait affecter vos finances et les étapes à prendre pour vous protéger.
Les conversions Roth pourraient maintenant faire plus de mal que de bien
Les conversions de Roth étaient un moyen intelligent de contrôler les futures taxes. Avec des tarifs inférieurs d’aujourd’hui, de nombreux retraités ont converti des fonds IRA avant impôts en comptes Roth pour verrouiller ces taux et bénéficier d’une croissance en franchise d’impôt.
Mais sous l’OBBB, cette stratégie n’est plus un slam dunk. Pourquoi?
Ce qu’il faut faire: N’abandonnez pas complètement les conversions, mais soyez précis. Des conversions partielles plus petites espacées sur plusieurs années pourraient vous aider à réduire les taxes à vie sans déclencher des effets d’ondulation coûteux.
Assurez-vous d’exécuter des projections d’impôt pluriannuelles qui incluent la taxe sur la sécurité sociale et les seuils IRMAA.
C’est également une idée intelligente de calculer vos distributions minimales requises (RMD) à 73 ans et après l’âge de 73 ans.
Si ces RMD devraient vous pousser dans le support de 24%, envisagez de convertir suffisamment maintenant pour maximiser le support de 22% pendant que vous le pouvez encore.
Nous ne savons pas quels seront les taux d’imposition futurs, mais le paiement des impôts maintenant à des taux connus pourrait être plus intelligent que d’attendre.
Si vous ne savez pas où vous en êtes, obtenez l’aide d’un conseiller qui utilise un logiciel qui modélise les économies d’impôt à long terme potentielles à partir de conversions en vertu de la loi actuelle, ce qui peut être un outil puissant pour la prise de décision de retraite.
L’exonération de la taxe successorale a augmenté, mais ne vous laissez pas tromper
Le projet de loi augmente l’exonération fédérale sur l’impôt sur les successions à 15 millions de dollars par personne jusqu’en 2030, mais pour la majorité des retraités, cela ne fait rien pour faciliter la charge de la clarté de la succession, de l’efficacité fiscale ou de la coordination familiale.
Malheureusement, beaucoup de gens supposent que s’ils sont sous la limite de l’impôt sur les successions, ils n’ont pas besoin de planifier. C’est une erreur.
La plupart des problèmes de planification successorale n’ont rien à voir avec les taxes et tout à voir avec:
- Désignations des bénéficiaires peu clairs ou obsolètes
- Aucune instruction d’incapacité ou de décisions de soins de santé
- Distes familiaux sur les biens, la dette ou l’héritage
- Objectifs caritatifs ou hérités manqués
Ce qu’il faut faire: Revisitez votre plan successoral, quelle que soit votre valeur nette. Une volonté actuelle, une procuration, une directive sur les soins de santé et une structure de bénéficiaire coordonnée sont essentielles.
Si vous êtes charitablement enclin, envisagez d’utiliser une distribution de bienfaisance qualifiée (plus à ce sujet ci-dessous) ou la création d’un fonds (DAF) avisé des donateurs. Un DAF vous permet de donner une somme importante au cours d’une année à revenu élevé.
Par exemple, si vous convertiez une grande quantité en un Roth, vous pouvez compenser l’impact fiscal tout en maintenant la flexibilité dans la façon dont vous donnez au fil du temps.
Medicare Cuts pourrait augmenter vos coûts de poche
Pour financer des réductions d’impôt permanentes, l’OBBB comprend plus de 490 milliards de dollars de réductions de Medicare au cours de la prochaine décennie.
La loi ne explique pas exactement comment ces coupes seront mises en œuvre, mais ils pourraient entraîner:
- Primes supérieures de partie B et D
- Réduction des zones de couverture pour les plans de Medicare Advantage
- Remboursements des fournisseurs inférieurs qui rendent plus difficile la recherche de soins
- Plus de dépenses en cours pour les médicaments ou les visites spécialisées
Ce qu’il faut faire: Planifiez la hausse des coûts des soins de santé, même si vos revenus restent stables. Passez en revue votre couverture supplémentaire chaque année et ne supposez pas que votre plan de l’année dernière vous servira toujours l’année prochaine.
Envisagez de construire une réserve de soins de santé dédiée à votre stratégie de revenu de retraite.
Les incitations caritatives sont belles, mais pas un changeur de jeu
L’OBBB comprend une nouvelle déduction de bienfaisance de 2 000 $ pour les non-éléments de 65 ans et plus. C’est un changement bienvenu, mais cela pourrait ne pas faire beaucoup de l’aiguille, en particulier pour ceux qui utilisent déjà des distributions de bienfaisance qualifiées (QCD) des IRA pour les dons fiscaux.
Ce qu’il faut faire: Si vous êtes âgé de 70 ans et demi et que vous avez un IRA, les QCD restent l’un des outils de don les plus puissants disponibles, vous permettant de réduire votre revenu RMD et de soutien que vous vous souciez – tout cela sans augmenter votre AGI.
Pour plus de flexibilité, combinez votre don avec un fonds adopté par les donateurs. Cela peut être particulièrement efficace si vous effectuez des conversions Roth ou si vous réalisez des gains en une seule année et que vous souhaitez compenser ces revenus supplémentaires.
L’empilement des revenus pourrait déclencher des surprises d’impôt
L’OBBB conserve les tranches d’imposition plus faibles, mais ces supports interagissent toujours avec d’autres parties du code fiscal de manière à se faufiler sur les retraités. Par exemple:
- RMDS pile au-dessus d’autres revenus
- Les gains en capital pourraient devenir imposables lorsqu’ils sont superposés de dividendes, de pensions ou de sécurité sociale
- Vous pouvez involontairement traverser un taux d’imposition efficace plus élevé même si votre support marginal ne change pas
Ce qu’il faut faire: Être intentionnel quant au séquençage du retrait. Dans certaines années, il pourrait être logique de tirer des comptes Roth pour rester sous les seuils d’assurance-maladie ou d’impôt. Dans d’autres, vous pourriez réaliser des gains en capital jusqu’à le taux d’imposition de 0%.
Envisagez d’utiliser des investissements fiscaux dans vos comptes non qualifiés (imposables).
En se concentrant sur les fonds à faible résolution, les obligations municipales ou les portefeuilles gérés activement avec des stratégies de récolte de perte d’impôt, vous pourriez réduire votre obligation fiscale annuelle tout en conservant davantage vos revenus de placement.
La ligne de fond
L’OBBB a peut-être promis un soulagement radical, mais pour les retraités, il offre plus de prudence que de confort.
Les prochaines années nécessiteront une planification plus nette, non seulement pour éviter les surprises fiscales, mais aussi pour développer la flexibilité de la hausse des coûts des soins de santé, des besoins de revenus et des objectifs hérités.
La bonne nouvelle? Vous avez encore le temps de faire des mouvements intelligents qui peuvent protéger votre avenir. Travaillez avec un professionnel financier qui comprend comment les règles d’aujourd’hui ont un impact sur la retraite et comment s’adapter à mesure que les choses évoluent.
Chez Dorhout Retirement Services, nous aidons les gens à prendre leur retraite avec clarté et confiance, même lorsque les règles changent. Si vous ne savez pas comment cette nouvelle législation affecte vos revenus, taxes ou succession, nous sommes là pour vous aider.
