En 2025, un record de 4,18 millions d’Américains aura 65 ans. Pour ceux qui envisagent de prendre sa retraite bientôt, une question importante se pose: la conversion des économies de retraite d’un compte différé d’impôt en Roth Ira a-t-il un sens – ou est-il trop tard?
Avant de prendre une décision, il est important de considérer les avantages et les inconvénients d’une conversion Roth. Un point de départ consiste à comprendre ce qu’est un Roth IRA et comment une conversion a un impact sur votre responsabilité fiscale, à court et à long terme.
Un Roth IRA est un compte de retraite auquel vous contribuez après impôt. Lorsque vous convertissez des comptes pré-taxés ou différés d’impôt – comme un 401 (k), un IRA traditionnel, un SEP ou un IRA simple – en un IRA Roth, vous payez l’impôt sur le revenu sur le montant converti dans les années où vous effectuez les transferts.
L’avantage est que les distributions Roth IRA sont en franchise d’impôt, tant que vous avez plus de 59 ans et demi lorsque vous effectuez les retraits, et votre Roth IRA est ouvert au moins cinq ans. En revanche, tout retrait des comptes de retraite différés à l’impôt est imposé.
Voici une note sur la règle de cinq ans pour Roth Iras: il n’est jamais trop tard pour effectuer une conversion Roth. Certaines personnes supposent qu’elles doivent posséder le compte au moins cinq ans avant de retirer de l’argent.
Mais ce que certaines personnes ne savent pas, c’est que la règle de cinq ans est basée uniquement sur les intérêts gagnés sur le compte.
En d’autres termes, vous pouvez retirer votre directeur (vos contributions) à partir d’un Roth IRA sans pénalité au cours des cinq premières années après avoir le compte.
Cependant, les retraits des bénéfices au cours des cinq premières années sont soumis à l’impôt sur le revenu et à une pénalité de 10% si vous n’avez pas atteint l’âge de 59 ans et demi lors du retrait.
Un autre aspect de synchronisation avec Roths: même si vous avez ouvert un Roth il y a 20 ans, l’avez financé une fois et qu’il était resté là, la chronologie a commencé lors de son ouverture. L’horloge ne recommence pas si vous retardez la contribution à votre Roth pendant quelques années.
Les avantages d’une conversion Roth
Outre les retraits en franchise d’impôt, les avantages d’une conversion Roth et d’avoir un Roth IRA sont:
Aucune distribution minimale requise. Ceux qui ont des comptes différés d’impôt doivent prendre des RMD après avoir atteint 73 ans. Les RMD s’ajoutent à la charge fiscale d’un retraité.
Cependant, avec un Roth, les retraités ne sont pas obligés de retirer un certain montant calculé par l’IRS, qu’ils aient besoin de l’argent ou non. Cela élimine une bombe fiscale potentielle à l’avenir.
Peut-être réduire les taxes à la retraite. La conversion à un Roth bien avant la retraite peut vous faire économiser beaucoup d’argent sur la route. Cela peut également vous aider à vous mettre dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite que vous n’auriez été avec l’ajout de RMD.
Les IRA Roth sont prudents si vous vous attendez à ce que votre taux d’imposition marginal sera plus élevé à la retraite que pendant vos années de travail.
Les inconvénients d’une conversion Roth
Parallèlement à la possibilité de taxes substantielles sur les conversions de Roth dans les années que vous les faites, considérez ces inconvénients:
Poste d’imposition potentiellement plus élevée. Le montant d’argent que vous convertiz en Roth à partir d’un compte différé d’impôt pourrait vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée.
C’est pourquoi il est important d’élaborer des stratégies avec votre planificateur financier sur la quantité à convertir chaque année et sur plusieurs années.
Augmentation des primes Medicare. Un revenu plus élevé résultant d’une conversion Roth peut augmenter vos primes Medicare. Un processus pluriannuel de conversion peut aider à prévenir des primes Medicare plus élevées.
La croissance en franchise d’impôt dans un compte de retraite est une excellente opportunité, mais décider de faire une conversion Roth dépend de votre revenu et de votre situation fiscale connexe d’une année à l’autre.
Par exemple, les retraités qui n’ont pas encore commencé à dessiner la sécurité sociale pourraient être en bonne position pour considérer les conversions de Roth.
S’engager dans un processus de conversion pluriannuel est souvent logique pour de nombreuses personnes avec de nombreuses années de travail. Cette approche réduit la charge fiscale annuelle supplémentaire causée par les conversions et les prépare solidement à une retraite renforcée par les retraits en franchise d’impôt.
Il est important de se souvenir de ceci: les fonds convertis dans un Roth peuvent prendre des années avant de montrer des gains qui vous mettent en meilleure position que si vous étiez resté exclusivement avec un compte différé d’impôt.
Contributions ou conversions? Les principales différences
Faites attention à la différence de paramètres entre les contributions Roth et les conversions, il n’y a pas de limite à la quantité que vous pouvez convertir en un Roth IRA en une seule année, mais c’est une bonne idée de diffuser les conversions sur plusieurs années à des fins fiscales au cours de ces années.
Cependant, l’IRS limite la quantité qui peut être contribuée chaque année à tout type d’IRA, ajustant périodiquement les montants.
- Les déclarations de revenus uniques ne peuvent pas contribuer à un Roth IRA si leur revenu brut ajusté modifié (MAGI) est supérieur à 165 000 $ en 2025, tandis que pour les couples mariés déposant conjointement, la limite MAGI est de 246 000 $ en 2025.
- La limite de contribution de 2025 pour Roth IRA est de 7 000 $ pour les moins de 50 ans, avec des contributions de rattrapage de 1 000 $ autorisées pour les 50 ans et plus.
La conversion est-elle maintenant la bonne décision?
Les taux d’imposition sont à des bas historiques, mais ils sont susceptibles d’augmenter à l’avenir. Pour certaines personnes qui se convertissent actuellement en Roth, leur processus de réflexion est qu’ils vont être dans une tranche supérieure sur la route, donc la conversion est désormais logique.
À long terme, ils peuvent bénéficier considérablement des gains sur le montant converti.
Disons que quelqu’un dans la tranche d’imposition de 22% se convertit maintenant en Roth. Ensuite, à la retraite, avec leur sécurité sociale, peut-être une pension et d’autres fonds, leur taux d’imposition augmente.
À l’époque où ils ont effectué une conversion Roth, ils ont payé 22% sur, par exemple, une conversion de 10 000 $ qui, au fil des ans, est passée à 100 000 $ en franchise d’impôt sur leur compte Roth. Ils ne devront aucune taxe sur ces 100 000 $ lorsqu’ils le retirent, ce qui, dans une certaine mesure, atténue dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite.
Pourquoi plus de gens n’utilisent-ils pas des conversions Roth? Il s’agit de peser la commodité à court terme au détriment des douleurs fiscales possibles à la retraite.
Le problème est que de nombreux CPA, cherchant à se réembaucher chaque année en réduisant autant que possible les charges fiscales de leurs clients, conseillent aux clients de placer de l’argent dans leur IRA ordinaire ou d’autres comptes pour impôts.
L’essentiel avec les conversions de Roth est que plus vous les ferez plus tôt, plus ils vous seront susceptibles de vous profiter en grande partie à la retraite.
Il n’est jamais trop tard, mais à mesure que vous vous rapprochez de la retraite, l’idée de soutenir ces années durement gagnées avec une bonne partie de l’argent libre d’impôt semble de mieux en mieux.
