Alors qu’une autre année scolaire touche à sa fin, de nombreuses familles se concentrent sur les fêtes de remise des diplômes, les camps d’été et la logistique de la prochaine année scolaire.
Mais l’été peut aussi être le moment idéal pour prendre du recul et réévaluer la façon dont vous financez les études de votre famille, avant l’arrivée des factures de scolarité d’automne, des décisions d’inscription et des dates limites d’aide financière.
Pour de nombreux ménages, cela signifie jeter un nouveau regard sur 529 forfaits – des comptes qui sont devenus beaucoup plus flexibles et précieux que de nombreux parents ne le pensent.
Pendant des années, 529 régimes ont été considérés principalement comme des véhicules d’épargne universitaire. Les parents ou les grands-parents ont contribué au fil du temps, ont investi les fonds et ont prévu le solde pour couvrir les frais de scolarité futurs.
Cette fonction est toujours au cœur de nombreuses stratégies 529, mais de récentes modifications législatives ont considérablement élargi la manière dont ces comptes peuvent être utilisés.
La loi One Big Beautiful Bill (OBBBA), promulguée en 2025, a élargi la manière dont les familles peuvent utiliser 529 actifs. À partir de 2026, un autre changement important est entré en vigueur : le plafond fédéral annuel des dépenses admissibles de la maternelle à la 12e année est passé de 10 000 $ à 20 000 $ par bénéficiaire.
Il s’agit d’un changement significatif pour les familles dont les enfants fréquentent une école privée, les étudiants qui ont besoin de tutorat ou de soutien scolaire ou les ménages qui réfléchissent plus largement à la manière dont la planification de l’éducation s’intègre dans leur plan financier à long terme.
Les plans 529 ne concernent plus uniquement les frais de scolarité
L’une des plus grandes idées fausses concernant les plans 529 est qu’ils ne peuvent être utilisés que pour les frais de scolarité.
En vertu des règles élargies, 529 fonds peuvent désormais être utilisés pour un éventail plus large de dépenses éducatives de la maternelle à la 12e année, notamment les frais de scolarité, le matériel pédagogique, les livres, les fournitures pédagogiques, le tutorat, les frais d’examens standardisés, les frais de double inscription et certaines thérapies éducatives pour les étudiants handicapés.
Cette flexibilité peut être particulièrement pertinente pendant l’été. C’est souvent le moment où les familles examinent les bulletins scolaires, évaluent les besoins en matière de tutorat et planifient des programmes d’enrichissement.
Cependant, les familles doivent comprendre que toutes les dépenses liées à l’éducation ne sont pas admissibles et que le traitement fiscal des États peut varier. Avant d’accepter des distributions, les investisseurs doivent consulter les règles de leur État et peuvent bénéficier de la consultation d’un conseiller fiscal. Mais le message plus large est clair : 529 plans ont évolué vers des outils de financement de l’éducation plus polyvalents.
Pourquoi les familles devraient repenser leurs préoccupations en matière de « surfinancement »
Historiquement, de nombreuses familles hésitaient à cotiser de manière trop agressive aux régimes 529, car elles craignaient de se retrouver avec des soldes excédentaires si un enfant recevait boursesont fréquenté une école moins chère ou ont choisi de ne pas fréquenter l’université.
Ces préoccupations n’ont pas disparu, mais elles sont devenues moins restrictives ces dernières années.
L’une des raisons est la liste élargie des dépenses d’éducation admissibles. Un autre est la capacité de transférer 529 actifs inutilisés dans un Roth IRA pour le bénéficiaire si certaines conditions sont remplies. Les règles actuelles permettent d’incorporer jusqu’à 35 000 $ dans un Roth IRA au fil du temps, à condition que le compte 529 soit généralement ouvert depuis au moins 15 ans et que les autres règles de contribution soient respectées.
Les implications en matière de planification sont importantes. Dans certains cas, un plan 529 peut désormais soutenir un enfant non seulement pendant ses études, mais potentiellement jusqu’au début de l’âge adulte et également en épargnant pour la retraite.
Ce changement change le ton des conversations que de nombreux conseillers ont avec les familles. Dans le passé, les clients cherchaient souvent à financer seulement une partie des coûts d’études attendus parce qu’ils s’inquiétaient des soldes excédentaires. Aujourd’hui, pour les familles disposant des flux de trésorerie et des bilans nécessaires, nous discutons de la pertinence d’un financement plus agressif.
Les dollars inutilisés peuvent subvenir aux besoins d’un autre membre de la famille, aider à couvrir les dépenses d’études admissibles avant l’université ou, dans certains cas, commencer à construire une fondation Roth IRA pour l’enfant.
En ce sens, le 529 est passé d’un compte universitaire étroitement ciblé à un outil de planification familiale à long terme.
Commencez plus tôt que vous ne le pensez et revoyez votre plan national
S’il y a une chose à retenir pour les jeunes familles, c’est de commencer tôt.
La valeur d’un plan 529 provient en grande partie des avantages fiscaux croissance au fil du temps. Plus l’argent est investi longtemps, plus la croissance potentielle peut prendre de la valeur. Commencer tôt peut également être important pour les familles qui souhaitent éventuellement conserver l’option de roulement du Roth IRA, puisque l’âge requis pour le compte est généralement de 15 ans.
Les familles devraient également vérifier périodiquement le plan d’État qu’elles utilisent. De nombreux investisseurs optent par défaut pour le plan 529 de leur État d’origine, ce qui est souvent logique si l’État offre une déduction ou un crédit d’impôt sur le revenu.
Cependant, de nombreuses familles ne réalisent pas qu’elles ne sont pas toujours limitées au plan de leur propre État.
Certains États, dont la Pennsylvanie, par exemple, autorisent les résidents à bénéficier d’une déduction fiscale même lorsqu’ils investissent dans le cadre du plan 529 d’un autre État. D’autres États, dont la Géorgie, exigent que les résidents utilisent le plan national pour bénéficier de l’avantage fiscal.
Cette distinction est importante car les plans 529 peuvent varier considérablement en termes de frais, d’options d’investissement et de convivialité. Certains plans, comme le programme my529 de l’Utah, sont perçus favorablement par les conseillers en raison de leurs faibles coûts et de leur large sélection de placements.
Pour certaines familles, il peut même être judicieux de répartir les cotisations entre plusieurs régimes d’État – en utilisant l’un pour maximiser les avantages fiscaux de l’État tout en dirigeant les économies supplémentaires vers un autre régime doté de caractéristiques d’investissement plus solides.
N’ignorez pas la FAFSA ou les demandes de bourses
L’été est aussi une bonne période pour revisiter planification de l’aide financière. La date limite fédérale FAFSA pour l’année universitaire 2025-2026 est le 30 juin 2026, et les familles doivent prêter une attention particulière aux dates limites des écoles et des États, qui peuvent arriver plus tôt.
Même les familles qui pensent qu’elles ne seront pas admissibles à une aide basée sur leurs besoins ne devraient pas automatiquement ignorer le FAFSA. Certaines bourses d’excellence, programmes d’aide institutionnelle ou autres opportunités peuvent l’exiger.
Les bourses créent également 529 opportunités de planification supplémentaires. Si un étudiant reçoit une bourse, les familles peuvent généralement retirer jusqu’à concurrence du montant de la bourse d’un 529 sans payer la pénalité habituelle de 10 % sur les revenus, bien que l’impôt sur le revenu puisse toujours s’appliquer sur la partie des revenus.
Alors que l’été commence, les familles voudront peut-être prendre le temps de vérifier si leur stratégie 529 actuelle reflète toujours la manière dont ces comptes peuvent désormais être utilisés. Entre la flexibilité élargie de la maternelle à la 12e année, les opportunités de roulement du Roth IRA et l’évolution des considérations liées au plan d’État, de nombreux ménages peuvent avoir plus d’options de planification qu’ils ne le pensent.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
